Du har rätt att minska den svenska avkastningsskatten med utländsk skatt som du själv eller försäkringsföretaget har betalat för försäkringen. Du behöver själv lämna uppgift om den betalda skatten.
Minskningen, eller nedsättningen, görs med sådan skatt som har betalats under inkomståret. Redovisar du exempelvis ett skatteunderlag för avkastningsskatt i inkomstdeklarationen 2023 för inkomståret 2022, begär du att få skatten minskad med utländsk skatt som har betalats under 2022. Med utländsk skatt menas utländsk avkastningsskatt eller inkomstskatt, men det kan även vara punktskatt eller förmögenhetsskatt. Du har också rätt att minska din avkastningsskatt med svensk kupongskatt (faktiskt belopp efter att skatteavtal beaktats) som belastat försäkringen.
Det är du som ska lämna de uppgifter som behövs för att kunna minska den svenska avkastningsskatten. I vissa fall är det svårt att få fram uppgifter om det exakta beloppet för den utländska skatt som har belastat försäkringen. Detta gäller exempelvis den skatt som tas ut på fondförsäkringar i Storbritannien. Har du visat att det finns förutsättningar för att minska den svenska avkastningsskatten, men inte kan visa hur stor skatt som är betald, kan skatten minskas med ett skäligt belopp.
Är den utländska skatten högre än den svenska avkastningsskatten får du spara det överskjutande beloppet till ett senare år för att räkna av det mot avkastningsskatt på samma försäkring.