Logotyp, till startsidan

Arkiv för Rättslig vägledning


Skatteverkets yttranden

Promemorian Införande av vissa internationella standarder i penningtvättslagen (Fi2014/2420)

Datum: 2014-09-22

Område: Utreda skattebrott

Dnr/målnr/löpnr:

131 376780-14/112

Skatteverket tillstyrker förslaget i promemorian, men ifrågasätter om inte utformningen av 6 kap. 5 § lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism behöver justeras.

I paragrafens tredje stycke hänvisas till 1 kap. 5 § 14 lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse. Numera återfinns dock definitionen av ett kvalificerat innehav i punkten 15. När denna ändring gjordes (SFS 2014:982; prop. 2013/14:228) torde det ha förbisetts att hänvisningen i 6 kap. 5 § tredje stycket behövde justeras. I detta sammanhang bör också nämnas att motsvarande felaktiga hänvisning återfinns i 3 § andra stycket lagen (1996:1006) om anmälningsplikt avseende viss finansiell verksamhet.

Detta yttrande har beslutats av generaldirektören Ingemar Hansson. Vid den slutliga handläggningen har följande också deltagit: överdirektören Helena Dyrssen, enhetschefen Stina Ögren och rättslige experten Olle Sundin, föredragande.