Kontrolluppgifter och åtaganden för pensionsförsäkringar inom EES
Här hittar du XML-scheman för kontrolluppgifter om flytt av pensionsförsäkringar inom EES och för de åtaganden som ska lämnas av försäkringsgivare utanför Sverige. Du får också veta hur du använder Skatteverkets XML-generator för att skapa XML-filer med kontrolluppgifter och åtaganden.
Nyheter
Nya bestämmelser
Den 1 januari 2020 ändrades bestämmelserna om kontrolluppgiften.
Du ska inte längre lämna uppgift om försäkringstagaren i kontrolluppgiften. Elementen för försäkringstagaren är borttagna från XML-schemat.
Du ska lämna uppgift om datum för överlåtelsen eller överföringen av pensionsförsäkringen och avtalsnummer på den avslutade och den mottagande försäkringen i kontrolluppgiften. Detta fanns med redan i tidigare XML-schema.
Du ska lämna uppgifter om den efterlevande förmånstagaren i kontrolluppgiften om det sker en flytt när den försäkrade har avlidit. Element är tillagda i XML-schemat.
Kontrolluppgiften ska ha kommit in till Skatteverket inom 30 dagar från flytten. Eftersom tidsfristen har förlängts med 16 dagar är det nya avtalsnumret numera obligatoriskt i XML-schemat.
Andra nyheter i XML-schemat för kontrolluppgiften och för åtagandet
- När du vill ändra en kontrolluppgift, alltså rätta, ta bort eller återkalla den, gör du det på ett annat sätt än tidigare. Det nya sättet att rätta och ta bort gäller även åtagandet.
- Du fyller i det utländska skatteregistreringsnumret (TIN) på ett annat sätt än tidigare i kontrolluppgiften.
Nya scheman gäller från och med den 30 januari 2020.
Två sätt att framställa kontrolluppgifter och åtaganden
Det finns det två sätt att framställa kontrolluppgifter och åtaganden:
- Du skapar XML-filer i ditt eget system
- Du skapar XML-filer med vår XML-generator
Så använder du XML-generatorn
Med skatteverkets XML-generator kan du skapa XML-filer med kontrolluppgifter eller åtaganden utan att ha ett eget system eller utan stöd av det egna systemet.
XML-generatorn lämpar sig därför väl om du bara lämnar ett fåtal kontrolluppgifter eller åtaganden per år. Du kan också använda den om du vill göra en ändring av en tidigare insänd uppgift. Uppgifter som är obligatoriska i XML-schemat är obligatoriska även när du fyller i uppgifter i XML-generatorn.
Så namnger du XML-filen
När du namnger en XML-fil, ska filnamnet vara i formatet: PY<XXXXXXXXXX ><NNNNNN> och ska vara mellan 10 -18 tecken där:
- PY =är en fast systembeteckning som alltid ska anges.
- <XXXXXXXXXX> är ett namn, till exempel en förkortning av försäkringsgivarens namn, som ska vara mellan 2-10 tecken. Använd A-Z, 0-9 och inga specialtecken.
- <NNNNNN> är ett löpnummer som ska vara 6 siffror. Använd ( 0-9).
Exempel:
PYAB123456 eller PYABCDEFGHIJ123456.
Skicka filerna med e-transport
Oavsett på vilket sätt du väljer att framställa kontrolluppgifter och åtaganden skickar du in filerna till Skatteverket via e-transport. Skicka filerna till adressen 2021005448.py.
Varje XML-fil får innehålla max 1000 försäkringsavtal/poster.
Så gör du en ändring
Det här gäller både när du skapar XML-filen i ditt eget system och i XML-generatorn enligt det nya XML-schemat som gäller från och med den 30 januari 2020.
De ändringar du kan välja att göra är:
- rättelse av en kontrolluppgift eller ett åtagande
- borttag av en kontrolluppgift eller ett åtagande
- återkallelse av en kontrolluppgift
Rätta en kontrolluppgift eller åtagande
Om en insänd kontrolluppgift eller åtagande innehåller fel och behöver rättas gör du så här.
Välj typ av ändring: Rättelse om du använder XML-generatorn.
Fyll i samtliga obligatoriska uppgifter igen, byt ut de felaktiga uppgifterna mot de rätta och komplettera med uppgifter som fattas. Det är viktigt att specifikationsnumret är samma i rättelsen, som den tidigare insända för att det ska vara möjligt att göra en rättelse.
Spara XML-filen och skicka in den.
Ta bort en kontrolluppgift eller åtagande
Om en insänd kontrolluppgift eller åtagande behöver tas bort, till exempel för att den blev insänd på fel person, gör du så här.
Välj typ av ändring: Borttag om du använder XML-generatorn.
Fyll i samtliga obligatoriska uppgifter i kontrolluppgiften eller åtagandet som ska tas bort. Det är viktigt att alla obligatoriska uppgifter är identiska med de tidigare insända för att det ska vara möjligt att göra borttaget.
Spara XML-filen och skicka in den.
Återkalla en kontrolluppgift
Om en insänd kontrolluppgift behöver återkallas, till exempel för att den försäkrade har ångrat flytten, gör du så här.
Välj typ av ändring: Återkallelse om du använder XML-generatorn.
Fyll i samtliga obligatoriska uppgifter i kontrolluppgiften som ska återkallas. Det är viktigt att alla obligatoriska uppgifter är identiska med de tidigare insända för att det ska vara möjligt att göra återkallelsen.
Spara XML-filen och skicka in den.
Specifikationsnummer
Varje kontrolluppgift eller åtagande ska ha ett specifikationsnummer. Det är ett valfritt nummer som uppgiftslämnaren själv konstruerar. Det ska vara max 72 tecken och kan anges med både siffror och bokstäver. Specifikationsnumret ska vara unikt för flytten eller för det försäkringsavtal som åtagandet avser.
Beståndsöverlåtelsenummer
Ett beståndsöverlåtelsenummer ska anges vid en beståndsöverlåtelse. Det är ett valfritt nummer som uppgiftslämnaren själv konstruerar. Det ska vara max 72 tecken och kan anges med både siffror och bokstäver. Beståndsöverlåtelsenummer ska vara unikt för den beståndsöverlåtelse som avses.
Vid en beståndsöverlåtelse ska samtliga kontrolluppgifter om flytt, alternativt åtaganden, i XML-filen tillhöra samma beståndsöverlåtelse.
Bifoga försäkringsbrev till åtagandet
Det försäkringsbrev som ska bifogas åtagandet från en utländsk försäkringsgivare lämnas som en pdf-fil tillsammans med XML-filen. Pdf-filen måste packas i en ZIP-fil tillsammans med XML-filen.
- Högst fem (5) pdf-filer per åtagande kan bifogas.
- Maximal storlek för en bifogad fil är 10 megabyte.
- Filnamnet ska vara unikt och identiskt med det filnamn som angetts i XML-filen.
Exempel:
Filen PYAMF000123.ZIP innehåller filerna:
PYAMF000123.XML
ForsakringsbrevAtagande1.pdf
ForsakringsbrevAtagande2.pdf
ForsakringsbrevAtagande3.pdf
XML-scheman
XML-scheman från och med den 30 januari 2020
Dessa XML-scheman ska användas för kontrolluppgift om flytt av pensionsförsäkring inom EES och för åtagande som lämnas av försäkringsgivare utanför Sverige från och med den 30 januari 2020.
- Atagande.xsd
- FlyttKU.xsd
- AtagandeCOMPONENT.xsd
- FlyttKUCOMPONENT.xsd
- GemensamCOMPONENT.xsd
- GemensamTYPELIB.xsd
Här finns en beskrivning av fälten i XML-schemat.
Frågor och svar
Vilken är den sista dagen för att skicka uppgifter enligt det gamla XML-schemat (1.0)?
Du kan skicka in uppgifter enligt det gamla schemat till och med den 28 januari 2020.
Hur rättas en uppgift som har lämnats enligt det gamla XML-schemat?
Du kan göra ändringar av uppgifter som har skickats in enligt det gamla schemat. Det gör du genom skicka in en XML-fil som överensstämmer med det nya schemat. Du utelämnar till exempel hela taggen Forsakringstagare i kontrolluppgiften.
När och hur ska jag lämna uppgift om utländskt skatteregistreringsnummer (TIN)?
Du ska lämna uppgift om TIN i kontrolluppgiften om den försäkrade eller den efterlevande förmånstagaren vid tidpunkten för flytten
- är obegränsat skattskyldig i Sverige och har hemvist i ett annat land eller
- är begränsat skattskyldig i Sverige.
- Inled TIN med landskoden (två bokstäver) för det land som har utfärdat TIN.
- Fyll i TIN direkt efter landskoden.
Exempel:
Den försäkrade har TIN 999999-9999 och numret är utfärdat i Danmark. Du fyller i DK999999-9999 i kontrolluppgiften.
Kan jag ange överfört värde i utländsk valuta på kontrolluppgiften om flytt?
Nej, värdet kan bara anges i SEK. Du måste alltså räkna om beloppet i den utländska valutan till SEK med kursen vid överföringstidpunkten. Använd den dagskurs som publiceras av Riksbanken vid omräkningen.
Hur gör jag om jag ska lämna en kontrolluppgift om avskattning av en pensionsförsäkring?
Kontrolluppgiften finns bara som pappersblankett, Kontrolluppgift – Avskattning av pensionsförsäkring (SKV 2230). Skicka den till adressen som står på blanketten.
Vad händer om jag skickar in en fil där en kontrolluppgift eller ett åtagande innehåller ett felaktigt person-, samordnings- eller organisationsnummer?
Om person-, samordnings- eller organisationsnumret inte alls existerar i våra register eller har fel format kommer du inte att kunna skicka in filen. Rätta i så fall det felaktiga numret och skicka in filen på nytt med samma filnamn och samma sekvensnummer. Om vi har tagit emot filen och du sedan kommer på att du har angett fel nummer skickar du bara in en rättad kontrolluppgift/ett rättat åtagande som innehåller samma specifikationsnummer som tidigare kontrolluppgift/åtagande.
Ska efterlevande förmånstagare alltid anges i kontrolluppgiften?
Du ska bara lämna uppgift om den efterlevande förmånstagaren om försäkringen flyttas, när den försäkrade har avlidit. Då lämnar du uppgifter om både den försäkrade och den efterlevande i kontrolluppgiften. Om Skatteverket inte har registrerat den försäkrade som avliden, kommer du inte att kunna skicka in filen.
Vad händer om jag skickar in en dubblett av en kontrolluppgift eller ett åtagande?
När Skatteverket läser in XML-filer med kontrolluppgifter eller åtaganden kontrollerar vi om dessa är dubbletter av sådana som har skickats in tidigare. Om
- en kontrolluppgift innehåller samma avlämnande försäkringsgivare och samma specifikationsnummer som en tidigare insänd kontrolluppgift, eller
- ett åtagande innehåller samma försäkringsgivare och specifikationsnummer som ett tidigare insänt åtagande
hanterar vi detta som att filen är felaktig, och meddelar den försäkringsgivare som har skickat in filen att den innehåller dubbletter och behöver justeras och skickas in på nytt. Vi läser inte in några av kontrolluppgifterna eller åtagandena i den felaktiga filen.