Svar på vanliga frågor
VisaValt område:
-
Går det att få rutavdrag för att flytta ett bohag från en permanent bostad till en semesterbostad i Sverige eller i utlandet?
Ja, köparen kan få rutavdrag för flytt av bohag mellan sina bostäder. Det gäller om köparen har nyttjanderätt och bostaden helt eller till väsentlig del används för boende inom EU/EES-området. Firman som utför arbetet måste ha svensk F-skatt om någon del av flytten utförs i Sverige.
-
Ger trädfällning på köparens skogsmark rätt till rutavdrag?
Nej, arbetet ska vara utfört på köparens tomt, trädgård eller nära anslutning till bostaden.
-
Om jag både utför ett rot- och ett rutarbete åt en kund, måste jag upprätta två fakturor och göra en rot- och en rutbegäran?
Det går att ta med både rot- och rutarbete på samma faktura, förutsatt att arbetena redovisas var för sig och att det framgår vilket arbete som utförts. Du måste däremot göra två olika begäran om utbetalning till Skatteverket; en för rotarbetet och en för rutarbetet.
-
Vid flytt av tunga möbler som till exempel ett piano debiterar vi kunden ett tillägg för tunga lyft. Ger även det rätt till rutavdrag?
Om tillägget ingår i arbetskostnaden för flytten av bohaget ger det rätt till rutavdrag.
-
Kan jag räkna med kostnader för motorsåg och andra maskiner i rutavdraget när jag utför trädfällning, stubbkapning och vedkapning? Ger även vedstapling rätt till rutavdrag?
Kostnaden för verktyg som behövs för att arbetet ska kunna utföras och som hålls med en eller två händer ger rätt till rutavdrag. Större maskiner får inte räknas med i underlaget. Vedstapling ger rätt till rutavdrag.
-
Vilken typ av trädgårdsarbete kan jag utföra som köparen får rutavdrag för?
Till trädgårdsarbete som ger rätt till rutavdrag räknas:- häck- och gräsklippning samt krattning och ogräsrensning som utförs på tomt eller i trädgård i nära anslutning till bostaden.
- klippning buskar, vattning och gödning i samband med klippning och ogräsrensning, höstgrävning av land och omgrävning av kompost.
- arbetskostnad för bekämpning av mossa i gräsmatta oavsett om mossan bekämpas för hand, med maskin eller med kemiska medel.
- beskärning, fällning och borttagande av träd och buskar.
- röjning av sly, stubbfräsning och vedkapning.
-
När ska jag som utförare ansöka om utbetalning då kunden betalat bara en del av fakturabeloppet exempelvis vid delfakturering? Och vad händer om betalningar görs på båda sidorna av ett årsskifte?
Om du har utfört ett rut- eller rotarbete och kunden bara har betalat en del av det sammanlagda fakturabeloppet ska du ansöka om utbetalning för denna del. För den del av fakturan som kunden betalade år 1 måste du ansöka om utbetalning senast den 31 januari år 2.Fakturan behöver alltså inte vara slutbetald för att du ska kunna ansöka om utbetalning, däremot måste arbetet som betalningen avser vara utfört. Om fakturan avser både material- och arbetskostnader och det vid delbetalningen inte framgår vad betalningen avser ska din begäran om utbetalning proportioneras mot den slutliga fördelningen av material och arbete.När kunden betalar resterande del av fakturan ansöker du om utbetalning för den delen. Även det beloppet ska du proportionera.Exempel
Du har slutfakturerat 24 000 kronor för materialkostnader och 40 000 kronor för arbetskostnader avseende rotarbete på, totalt 64 000 kr. På fakturan har du lämnat avdrag för skattereduktion med 12 000 kronor, alltså 30 % av arbetskostnaden. Kundens belopp att betala enligt fakturan blir 52 000 kronor.Kunden betalar dock bara 39 000 kronor under år 1. Det framgår inte till vilken del betalningen avser material- och/eller arbetskostnad. Kundens betalning på 39 000 kronor motsvarar 75 % av fakturabeloppet 52 000 kronor.Du som utförare ska, senast den 31 januari år 2, ansöka om utbetalning från Skatteverket till den del du fått betalt. I det aktuella fallet får du begära utbetalning med 75 % av det lämnade avdraget för skattereduktion. Det belopp du ska begära blir alltså (75 % av 12 000 kronor) 9 000 kronor.När kunden betalar resterande del av fakturan, ska begäran om utbetalning göras enligt samma proportionering.
-
Jag har i november år 1 fått en förskottsbetalning från en kund för ett arbete som jag ska utföra i februari år 2. När kan jag ansöka om utbetalning från Skatteverket?
Du kan ansöka om utbetalning först efter det att du har utfört arbetet. Om kunden under år 1 har betalat förskott för arbete som ska utföras under år 2 så måste du ha utfört arbetet och ansökt om återbetalning senast den 31 januari år 2. Eftersom arbetet i detta exempel ska utföras först i februari år 2 kommer du inte att kunna få någon utbetalning enligt fakturamodellen.
-
Jag har påbörjat ett rutarbete under senare delen av år 1 som kommer att slutföras under januari år 2. Kunden ska betala fakturan i januari år 2. När kan jag ansöka om skattereduktion?
Du kan ansöka om skattereduktion när kunden har betalat fakturan men senast den 31 januari år 3.
-
Kan utgift för anlitande av företag som hjälper till med att organisera och strukturera hemmiljön medföra rätt till rutavdrag?
Till arbeten som ger rätt till rutavdrag räknas arbete av mer vardaglig karaktär som inte kräver specialistutbildning eller utförs med mer avancerad städutrustning. Exempel på sådana tjänster är enklare städ- eller rengöringsarbete såsom dammsugning, dammtorkning och skurarbete som behöver utföras med jämna mellanrum. Rutavdrag medges även för ommöblering som krävs för att rengöringsarbetet ska kunna utföras. Arbete med att organisera ett hem kräver mer specialistkunskaper än vanlig återkommande städning, även om resultatet av en omorganiserad och strukturerad hemmiljö kan medföra att det ser mer städat ut. Utgift för anlitande av företag som hjälper till med att organisera och strukturera hemmiljön kan därför inte, enligt Skatteverkets uppfattning, medföra rätt till skattereduktion.
-
Hur ska en faktura som avser rutarbete vara utformad?
De här uppgifterna bör finnas på en faktura:- Vem som har utfört arbetet.
- Uppgift om att utföraren har F-skatt.
- Kundens personnummer.
- Vilken typ av arbete som har utförts.
- Var arbetet är utfört och under vilken tidsperiod
- Om arbetet avser ett rotarbete ska fastighetsbeteckning eller bostadsrättsföreningens organisationsnummer och dess lägenhetsnummer framgå
- Fördelningen av kostnaden på arbete respektive material och övriga kostnader (exempelvis maskinkostnad, resekostnad, transportkostnad och lagerplock).
- Fakturans totala belopp exklusive och inklusive moms, även momsens storlek och procentsats.
- Skattereduktionens storlek.
- Mer om avtal på Konsumentverkets webbplats
Länk till annan webbplats. - Bild på hur en faktura ska se ut
Öppnas i nytt fönster.
-
Kan man få skattereduktion för kompletterande rutarbete som utförs av en kommun (direkt eller indirekt) som tilläggstjänst till den kommunala hemtjänsten?
Städ- och andra omsorgstjänster som tillhandahålls av kommunen kan aldrig ge skattereduktion.
-
Kan medlemmarna i en bostadsrättsförening få avdrag för rutarbete om de låter företaget som städar trapphuset och tvättstugan fakturera dem istället för föreningen?
Nej, det kan inte ges reduktion för dessa tjänster eftersom det är fråga om föreningens/fastighetsägarens gemensamma utrymmen som städas, inte den enskilda personens bostad.
Läs mer om rot- och rutarbete här.
Kontakta oss
Viktiga datum för ditt företag
Här kan du få fram viktiga datum för ditt företag. Då kan du lätt se när du behöver betala in skatter, deklarera eller när du får utbetalningar.
Aktuellt
-
Nya lagar och regler 2025
Vid årsskiftet börjar flera nya lagar och regler att gälla. Skatten sänks bland ...
-
Uppmärksammad guide för efterlevande
Nyligen släppte OECD, det internationella organet Organisationen för ekonomiskt ...
-
Skatteverket tar över utbetalning av lönegaranti
Den 1 februari tar Skatteverket över ansvaret för utbetalning av lönegaranti. Sy...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
