Svar på vanliga frågor
- Avdrag
- Bouppteckning
- Deklaration
- E-handel
- E-legitimation
- Euro
- Fastighetstaxering och Fastighetsskatt
- Flyttning och folkbokföring
- Folkbokföring på lägenhet
- Fordonsskatt
- Id-kort
- Inkomst av tjänst
- Investeringssparkonto
- Kapitalförsäkringar
- Kontrolluppgifter
- Namn
- Punktskatter
- Personuppgifter och dataskydd
- Rot- och rutarbete
- Räntor, utdelning, uthyrningsinkomst, lotterivinst m.m.
- SINK
- Skattekonto och slutlig skatt
- Trängselskatt
- Värdepapper
- Äktenskapsregistret
- Fler områden
VisaValt område:
-
Jag har fått pension från Finland men hittar inga uppgifter om pensionen i min deklaration. Hur gör jag för att deklarera inkomsten?
I specifikationen till inkomstdeklarationen hittar du de uppgifter Skatteverket fått om din pension från Finland under 2023 och eventuell avdragen skatt.Du kan också se uppgifterna genom att logga in på Mina sidor. För att få hjälp med att deklarera inkomsten kan du använda tjänsten "Räkna om utländska tjänsteinkomster".Tjänsten "Räkna om utländska tjänsteinkomster" hjälper dig:- räkna om din finska pension till svenska kronor
- få information om hur du fyller i din finska pension i deklarationen
- se om du kan begära avräkning av utländsk skatt.
- räkna om din finska pension till svenska kronor
-
Jag säljer jultidningar, behöver jag betala skatt på inkomsten?
Ja, du ska normalt betala skatt på provision eller annan ersättning från försäljning av jultidningar och liknande. Men du behöver inte deklarera och betala skatt om din totala inkomst är mindre än 24 238 kronor under inkomståret 2024 (24 873 kronor under 2025).
-
Jag ska sommarjobba, behöver jag betala skatt?
Om du sommarjobbar och tjänar mindre än 24 238 kronor under hela 2024 behöver du inte betala skatt (22 208 kronor under 2023). För att din arbetsgivare inte ska göra något skatteavdrag är det viktigt att du fyller i ett intyg om att du tjänar mindre än 24 238 kronor och lämnar till din arbetsgivare. Du behöver inte lämna någon uppgift till Skatteverket. Ansök om jämkningOm du tjänar 24 238 kronor eller mer under inkomståret 2024 så ska du deklarera och betala skatt. För att din arbetsgivare inte ska göra ett för stort skatteavdrag så kan du lämna in en ansökan om jämkning för skolungdom. Det kan du göra antingen via e-tjänsten för jämkning för skolungdomar eller genom att skicka in blanketten, Jämkning för skolungdom och studerande (SKV 4301). Ett par veckor efter att du har lämnat in ansökan får du ett beslut hemskickat. Beslutet ska du lämna till din arbetsgivare, helst innan du börjar ditt sommarjobb.Pengar tillbaka nästa år Om arbetsgivaren trots allt har dragit för mycket skatt får du tillbaka pengarna tidigast i april nästa år. Även om du inte behöver lämna någon deklaration betalas pengarna ut till dig.Du måste ha anmält ett konto hos Skatteverket för att pengarna ska betalas ut till dig automatiskt. Om du inte har anmält något konto står pengarna kvar på ditt skattekonto tills du begär att få dem utbetalda.
-
Varför får jag kvarskatt varje år?
Att du får kvarskatt kan ha flera orsaker: Din arbetsgivare kan ha dragit för lite skatt under året.
När man har fler än en arbetsgivare eller pensionsutbetalare samtidigt kan skatteavdraget bli för lågt. Den utbetalare som du får högst inkomst från (huvudutbetalaren) ska göra skatteavdrag enligt skattetabell, medan de andra utbetalarna ska göra avdrag med 30 procent.
Din skatt kan påverkas av annat än bara dina inkomster:- Du som har investeringssparkonto eller äger fonder ska betala skatt på en schablonintäkt. Schablonintäkten finns med i din inkomstdeklaration.
- Du som äger fastighet ska betala fastighetsavgift eller fastighetsskatt. Ditt underlag för fastighetsskatt eller avgift finns med i din inkomstdeklaration.
- begära att huvudutbetalaren (till exempel din arbetsgivare) gör ett förhöjt skatteavdrag eller
- ansöka om jämkning (ändring av preliminär A-skatt) hos Skatteverket. Jämkning innebär att Skatteverket beslutar om att höja (eller sänka) din preliminära skatt till rätt nivå. När du fått beslutet om jämkning av Skatteverket lämnar du det till din huvudutbetalare, som ändrar den skatt som dras från din lön.
Använd våra e-tjänster
Jämkning -
Jag får ladda min elbil med min arbetsgivares laddare vid arbetsplatsen. Ska jag skatta för detta?
Förmån av fritt drivmedel är normalt en skattepliktig förmån. Under perioden 1 juli 2023 – 30 juni 2026 gäller en tillfällig skattefrihet för förmån av laddel på arbetsplatsen. Detta gäller under förutsättning att laddningen sker vid en laddningspunkt eller eluttag som tillhandahålls av arbetsgivaren i anslutning till arbetsplatsen. De fordon som omfattas är personbil klass I, lätt lastbil, motorcykel, moped och cykel. Om laddningen inte är undantagen utan ska förmånsbeskattas kan du läsa mer om hur förmånsvärdet beräknas på sidan för drivmedelsförmån Hur stort förmånsbeloppet blir beror på om det gäller fri el till egen bil eller till förmånsbil.Om det gäller din egen bil beräknas förmånen till belopp motsvarande marknadsvärdet.
Om det gäller din förmånsbil beräknas förmånen till belopp motsvarande marknadsvärdet multiplicerat med 1,2.
-
I mitt arbete på en restaurang får jag ibland dricks av gästerna. Ska jag skatta för dricksen?
Ja, dricks är en inkomst som ska beskattas.Är det din arbetsgivare som tar hand om dricksen och efter eget bestämmande fördelar den bland er i personalen, är dricksen en inkomst för företaget och lön för dig som anställd. Då ingår dricksen i den inkomstuppgift som din arbetsgivare lämnar till Skatteverket och du behöver inte göra något.Oftast ingår inte dricksen i lönen utan fördelas av er i personalen. Då behöver du själv redovisa den i din inkomstdeklaration. Det gör du vid punkt 1.5 (Andra inkomster som inte är pensionsgrundande).
-
Min arbetsgivare har betalat parkeringsböter för mig. Ska jag skatta för detta?
Ja, arbetsgivarens betalning av parkeringsböter för dig behandlas som skattepliktig lön. Det gäller oavsett om du fått parkeringsböterna vid en tjänsteresa eller privat. Det saknar betydelse om parkeringsböterna gäller en förmånsbil eller en privatägd bil.
-
Jag får lön från två olika arbetsgivare. Hur gör jag för att undvika kvarskatt?
När du har fler än en arbetsgivare eller pensionsutbetalare samtidigt kan skatteavdraget bli för lågt. Den utbetalare som betalar den högsta inkomsten (huvudutbetalaren) ska göra skatteavdrag enligt skattetabell, medan de andra utbetalarna ska göra avdrag med 30 procent.Om du tror att du kommer att få kvarskatt även nästa år kan du be din arbetsgivare eller pensionsutbetalare att dra mer skatt. På så sätt kan du enkelt undvika kvarskatt.
-
Jag är anställd och ska åka på en tjänsteresa där arbetsgivaren betalar hotellet. Uppkommer en förmån om min make följer med? Och hur beräknas i så fall förmånsvärdet när vi delar hotellrum?
I normalfallet blir det en skattepliktig förmån när din make följer med. Du som är anställd blir då beskattad för en så kallad indirekt förmån. Förmånen ska värderas till marknadsvärdet och vanligtvis motsvaras förmånen av de merkostnader som arbetsgivaren har för att maken är med, till exempel för färdbiljett, logi och mat.Skatteverkets uppfattning är att förmånsvärdet för logi kan beräknas till 25 procent av kostnaden för hotellrummet eller annan logi där ni delar rum. Förmånsvärdet reduceras om du eller din medföljande make själv betalar för hotellet.Om den medföljande personen även får andra förmåner, till exempel betald resa eller måltider, värderas det separat.
-
Jag funderar på att arbeta utomlands. Vilka skatteregler gäller?
Lön eller förmån som du får vid anställning utomlands är normalt skattepliktig i Sverige. Om du har betalat skatt i utlandet kan du begära avräkning av den skatten i Sverige. För vidare information, se sidan "Avräkning av utländsk skatt". Information om vilka skatteregler som gäller vid arbete utomlands när vistelsen understiger sex månader hittar du på sidan "Arbete utomlands under kortare tid än sex månader". I vissa fall kan en inkomst från utlandet undantas från beskattning i Sverige, till exempel om sexmånadersregeln eller ettårsregeln är tillämplig.Sexmånadersregeln Om din anställning och vistelse i utlandet varar i minst sex månader är inkomsten undantagen från beskattning i Sverige under följande förutsättningar:- Att inkomsten beskattas i arbetslandet enligt landets lagstiftning eller de skatteavtal som gäller.
- Att antalet dagar du vistas i Sverige inte överstiger sex dagar per månad i genomsnitt under den period du vistas utomlands.
- Att din arbetsgivare är en utländsk arbetsgivare eller en privat svensk arbetsgivare.
- Att inkomsten är undantagen från beskattning i arbetslandet på grund av intern lagstiftning i arbetslandet eller annat avtal än skatteavtal.
- Att du inte vistas i Sverige mer än högst sex dagar per månad i genomsnitt, det vill säga 72 dagar under ett anställningsår.
-
Jag har en miljöbil som förmånsbil. Hur beräknas förmånsvärdet?
Förmånsvärde för miljöbilar i trafik fram till 30 juni 2022 Miljöbilar som drivs med el eller andra miljöanpassade drivmedel kan få ett nedsatt förmånsvärde. Miljöbilar har oftast ett högre nybilspris än en jämförbar utan miljöteknik. Förmånsvärdet för miljöbilen kan då sättas ner till en nivå som motsvarar förmånsvärdet för den jämförbara bilen utan miljöteknik.Förmånsvärde för miljöbilar i trafik från och med den 1 juli 2022 För miljöbilar som tas i trafik den 1 juli 2022 eller senare ska förmånsvärdet sättas ned enligt en schablon istället för till närmast jämförbara bil utan miljöteknik. Elhybrider och etanoldrivna bilar omfattas inte av lagändringen, förmånsvärdet för de bilarna utgår från nybilspriset utan sänkning.Schablonbeloppet som ska användas vid sänkningen är:- Elbilar och vätgasbilar 350 000 kronor
- Laddhybrider 140 000 kronor
- Gasbilar 100 000 kronor
Använd våra e-tjänster
Bilförmånsberäkning -
Jag har fått fria resor till och från arbetet. Ska jag skatta för detta?
Om din arbetsgivare har betalat dig för resor mellan din bostad och ditt arbete så ska du ta upp ersättningen som lön. Du har sedan rätt till avdrag för resor till och från arbetet i din deklaration på samma sätt som om du själv hade haft kostnaden för resorna. Du får avdrag för den del av som överstiger 11 000 kr.I speciella fall kan förmånen av fria resor till och från arbetet vara skattefri. Det gäller om du som enda ersättning för ett arbete får resorna till och från arbetsplatsen betalda. Så kan det t.ex. vara om du medverkat i ett debattprogram i tv eller arbetar som funktionär i ideella föreningar eller liknande. De fria resorna är skattefria även om du får enklare förfriskningar på platsen. Om du däremot också får andra förmåner betalda, som hotellrum och måltider, gäller vanliga regler och resorna ska alltså beskattas.Även kostnadsersättning för resor till och från arbetsplatsen kan vara skattefri under förutsättning att- du inte får någon annan ersättning eller skattepliktig förmån för arbetet och
- ersättningen inte överstiger dina utgifter för resorna eller resor med egen bil inte överstiger de skattefria schablonbeloppen. Schablonbeloppet är 25 kronor per mil för resor under inkomstår 2023 (deklarationen 2024).
-
Vilka regler gäller för kostnadsersättning för resor som jag har haft i samband med en anställningsintervju?
Om du har fått betald resa eller kostnadsersättning för en resa till eller från en anställningsintervju, är ersättningen skattefri. Ersättningen får inte vara högre än kostnaderna för resan. En förutsättning för skattefriheten är att du gör resan inom EU- och EES-området.Om du har gjort resor med bil kan du få skattefri ersättning utifrån de schablonbelopp som finns:- egen bil: 25 kronor per mil
- förmånsbil som inte drivs helt med el: 12 kronor per mil
- förmånsbil som drivs helt med el: 9,50 kronor per mil.
-
När ska man betala statlig inkomstskatt och hur hög är den?
Inkomstår 2024För inkomståret 2024 är skiktgränsen 598 500 kronor. Skiktgränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort.För att underlätta beräkningen av hur stora inkomster du kan ha innan den statliga inkomstskatten tas ut, kan du utgå från den så kallade brytpunkten. Brytpunkten är gränsen för uttag av statlig inkomstskatt före grundavdraget. Det finns två brytpunkter. En för dig som inte har fyllt 66 år vid årets ingång och en för dig som är 66 år vid årets ingång.Du som inte har fyllt 66 år vid årets ingång kan ha en total årsinkomst på 615 300 kronor ( 598 500 + 16 800) innan den statliga inkomstskatten börjar tas ut.Du som har fyllt 66 år vid årets ingång kan ha en total årsinkomst på 697 300 kronor (598 500 + 98 800) innan den statliga inkomstskatten tas ut. Att du som har fyllt 66 år vid årets ingång har högre brytpunkter beror på att grundavdraget är högre.Inkomstår 2023För inkomståret 2023 är skiktgränsen 598 500 kronor. Det innebär att du betalar statlig inkomstskatt med 20 procent på dina inkomster över 598 500 kronor. Skiktgränsen gäller den beskattningsbara förvärvsinkomsten, det vill säga den inkomst du har efter att grundavdraget har dragits bort.För att underlätta beräkningen av hur stora inkomster du kan ha innan den statliga inkomstskatten tas ut, kan du utgå från den så kallade brytpunkten. Brytpunkten är gränsen för uttag av statlig inkomstskatt före grundavdraget.Det finns det två brytpunkter. En för dig som inte har fyllt 66 år vid årets ingång och en för dig som har fyllt 66 år vid årets ingång. Eftersom att pensionsåldern har höjts från och med 1 januari 2023 så har även åldern för brytpunkten ändrats från 65 till 66 år för inkomstår 2023.Du som inte har fyllt 66 år vid årets ingång kan ha en total årsinkomst på 613 900 kronor (598 500 + 15 400) innan den statliga inkomstskatten börjar tas ut.Du som har fyllt 66 år vid årets ingång kan ha en total årsinkomst på 683 200 kronor (598 500 + 84 700) innan den statliga inkomstskatten tas ut. Att du som har fyllt 66 år vid årets ingång har högre brytpunkter beror på att grundavdraget är högre.
-
När kan jag få jämkning av skatten?
Jämkning innebär att din huvudutbetalare gör ett lägre eller ett högre skatteavdrag från inkomsten än vad som ska göras enligt skattetabell. Syftet är att uppnå bättre överensstämmelse mellan preliminär skatt och din slutliga skatt.Du kan ansöka om jämkning av bland annat följande skäl:- Du har inkomst endast under en del av året.
- Du har sidoinkomster som det inte görs skatteavdrag på, exempelvis kapitalvinster.
- Du har höga kostnader för resor mellan bostad och arbetsplats.
- Du har avdragsgilla utgifter för exempelvis ränteutgifter eller pensionsförsäkringspremier.
- Du har inkomst endast under en del av året.
-
Jag har utnyttjat mina personaloptioner, vad ska jag göra?
Du ska anmäla utnyttjandet till den arbetsgivare som du arbetade hos när du erbjöds att delta i optionsprogrammet. Arbetsgivaren ska sedan redovisa förmånen i arbetsgivardeklarationen, göra skatteavdrag och betala in arbetsgivaravgifter. Detta ska göras senast månaden efter det att du utnyttjat dina personaloptioner till förvärv av värdepapper.
-
Jag har varit med i en tävling och vunnit pris. Ska jag skatta för vinsten?
Om du har varit med i en tävling i till exempel TV eller en tidning och vunnit, ska du vanligtvis betala skatt på vinsten.Om det är den personliga prestationen som avgör om du vinner ska du beskattas för vinsten. Om det är slumpen som avgör om du vinner är vinsten skattefri.Tävlingsvinster, som du inte fått genom anställning eller uppdrag, är skattefria om de består av föremål som värderas till högst 1 600 kronor för inkomståret 2023 och 1 700 kronor för 2024.
-
Jag är aktiv inom idrottsrörelsen. Gäller några speciella skatteregler för mig?
Om du har utövat någon idrott som aktiv eller som tränare, domare eller liknande så ska du betala skatt på alla kontanta ersättningar, presentkort, stipendier och förmåner (exempelvis fri bil och bostad) du har fått.Traktamente Om du har fått traktamente i samband med övernattning utanför din vanliga arbetsort behöver du inte redovisa ersättningen i deklarationen om ersättningen inte är högre än det avdragsgilla schablonbeloppet. Läs om schablonbeloppet på sidan Traktamente. Har du fått traktamentsersättning för arbete på din vanliga arbetsort eller vid tjänsteresa utan samband med övernattning betraktas ersättningen som lön.Bilersättning Om du har använt din privata bil vid tjänsteresa och fått bilersättning som inte är högre än de skattefria schablonbeloppen behöver du inte redovisa bilersättningen i din inkomstdeklaration. Schablonbeloppen för resor med egen bil är 25 kronor per mil för resor under inkomståret 2023 och 2024.Om du inte får något arvode eller någon annan förmån i samband med ett uppdrag kan du få reseersättning utbetald skattefritt för resan till och från tävlingsarenan. Till exempel om du blir anlitad som domare och inte får någon ersättning för domaruppdraget får föreningen betala reseersättning med 25 kronor per mil inkomstår 2023 och 2024.Idrottare eller tränare som inte får några skattepliktiga ersättningar eller förmåner kan få skattefri reseersättning för resor mellan bostaden och tjänstestället. Tjänstestället är till exempel träningslokalen eller arenan där tävlingen äger rum.Tävlingsvinster Om du har fått priser i form av minnesföremål är dessa skattefria. Detsamma gäller andra tävlingsvinster om de består av föremål som värderas till högst 1 600 kronor inkomståret 2023 och 1 700 kronor inkomståret 2024.Avdrag Du får göra avdrag för de utgifter som varit nödvändiga för att utöva verksamheten. Avdraget får i regel inte överstiga inkomsterna.Har du haft kostnader för idrottsredskap eller annan specialutrustning kan du få avdrag för anskaffningskostnaden. Kostnaderna kan också beräknas schablonmässigt till ett belopp som motsvarar ersättningen från idrottsverksamheten men högst 3 000 kronor. Observera att bl.a. utgifter för idrottsredskap och specialutrustning bara är avdragsgilla till den del de tillsammans med övriga utgifter vid punkt 2.4 i deklarationsblanketten överstiger 5 000 kronor. Detta gäller även om du gör avdrag med schablonbeloppet 3 000 kronor.- Idrottares ersättningar (Rättslig vägledning)
Länk till annan webbplats. - Idrottares avdrag (Rättslig vägledning) Länk till annan webbplats.
- Idrottares ersättningar (Rättslig vägledning)
-
Ska man betala skatt på inkomst av dagpenning vid tjänstgöring inom totalförsvaret?
Ja, dagpenning vid utbildning och tjänstgöring vid det svenska totalförsvaret är en inkomst som man ska betala skatt på.Följande ersättningar till totalförsvarspliktiga eller till de som genomgår militär utbildning inom Försvarsmakten som rekryter, är skattefria:- dagsersättningar och tillägg till sådana ersättningar, månadsersättningar, naturaförmåner, fälttraktamenten, befattningspenningar, utbildningspremier, utryckningsbidrag eller avgångsvederlag
- familjebidrag (som inte betalas ut i form av näringsbidrag).
-
Jag arbetar som au pair och bor hemma hos en familj. Ska jag skatta för bostad och måltider?
Har du fått fri bostad och mat i ditt arbete som till exempel au pair eller hemhjälp, ska du betala skatt för förmånen. Särskilda värderingsregler gäller när en person får bostad och kost av en annan person i dennes hushåll.Värdet av bostad är 600 kronor för en hel månad, annars 20 kronor per dag.
Två eller flera måltider värderas till 50 kronor per dag. Om du bara får en måltid per dag ska du inte skatta för måltiden.
-
Jag har accepterat ett erbjudande om att delta i ett personaloptionsprogram. Hur ska jag redovisa optionerna i min inkomstdeklaration?
När du accepterar ett erbjudande om att delta i ett personaloptionsprogram behöver du inte redovisa det i din inkomstdeklaration.Du ska däremot redovisa förmånen för personaloptionerna när du rent faktiskt utnyttjar dem och köper aktier.Då ska du anmäla det till din arbetsgivare du arbetade hos när du erbjöds att delta i optionsprogrammet. Arbetsgivaren ska sedan redovisa förmånen i arbetsgivardeklarationen, göra skatteavdrag och betala in arbetsgivaravgifter. Det ska arbetsgivaren göra senast månaden efter det att du utnyttjat dina personaloptioner till förvärv av värdepapper.Har du inte fått någon kontrolluppgift från din arbetsgivare skriver du själv in värdet av förmånen i ruta 1.1 tillsammans med din bruttolön med mera. Under övriga upplysningar skriver du att bruttolönen inkluderar personaloptionsförmånen och vilket belopp den har.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Nya lagar och regler 2025
Vid årsskiftet börjar flera nya lagar och regler att gälla. Skatten sänks bland ...
-
Uppmärksammad guide för efterlevande
Nyligen släppte OECD, det internationella organet Organisationen för ekonomiskt ...
-
Skatteverket tar över utbetalning av lönegaranti
Den 1 februari tar Skatteverket över ansvaret för utbetalning av lönegaranti. Sy...
Tillsammans gör vi samhället möjligt
