Socialavgifter i Sverige

Arbetsgivaravgifter

Om du omfattas av den svenska socialförsäkringen ska din arbetsgivare betala svenska arbetsgivaravgifter oavsett om arbetsgivaren är svensk eller utländsk.

Arbetsgivaravgifterna beräknas på bruttolön, förmåner och andra skattepliktiga ersättningar.

För svenska och utländska företag med fast driftställe i Sverige är arbetsgivaravgifterna normalt 31,42 procent. Storleken på arbetsgivaravgiften är lägre för vissa åldrar. 

För utländska företag utan fast driftställe i Sverige är huvudregeln att de ska betala arbetsgivaravgifter på ersättning för arbete som utförs här i landet. Arbetsgivaravgiften är 19,80 procent. Även här är det andra arbetsgivaravgifter för vissa åldrar.

Din arbetsgivare ska redovisa ersättningen till Skatteverket och arbetsgivaren ska också lämna samma uppgifter till dig, till exempel på en lönespecifikation.

Här kan du läsa mer:

• Fast driftställe i Sverige eller inte
• Arbetsgivaravgifter
• Skatteregler vid arbete i Sverige från 2021

Egenavgifter

Du som är enskild näringsidkare i Sverige betalar socialavgifter i form av egenavgifter. Egenavgifterna är 28,97 procent. Storleken påverkas dock av din ålder.

Allmän pensionsavgift

Du betalar en allmän pensionsavgift och din skatt minskas med hela den avgiften. Observera att om du betalar särskild inkomstskatt i Sverige för att du bor utomlands (så kallad SINK) ska du inte betala någon allmän pensionsavgift i Sverige även om du omfattas av det svenska socialförsäkringssystemet.

Socialavgifter i Sverige om du har en dansk arbetsgivare

Om du har en dansk arbetsgivare och är socialförsäkrad i Sverige ska den danska arbetsgivaren registrera sig vid Skatteverkets utlandsskattekontor i Malmö för att kunna betala de svenska arbetsgivaravgifterna. Arbetsgivaren registrerar sig genom att fylla i blankett SKV 4620 eller 4632 (om företaget inte har något fast driftställe i Sverige).

Om din danska arbetsgivare inte har något fast driftställe i Sverige kan ni teckna ett "avtal om betalning av socialavgifter". Hur detta går till läser du mer om här.

• Socialavgifter vid arbete i Sverige för en utländsk arbetsgivare

Observera att ni inte kan avtala om detta om din arbetsgivare har ett fast driftställe i Sverige.