Skatter, deklaration och folkbokföring för dig som är ny i Sverige och får pension

I Sverige beskattas pensionsinkomster som inkomst av tjänst. Det finns tre olika nivåer av beskattning och hur mycket skatt du ska betala beror på hur stora dina inkomster är.

Grundavdraget

På inkomster från tjänst och näringsverksamhet får du automatiskt ett grundavdrag om du har varit obegränsat skattskyldig hela året. Beloppet varierar från år till år, men för inkomstår 2022 är grundavdraget mellan 14 200 kronor och 37 200 kronor. För dig över 65 år är grundavdraget för inkomstår 2022 mellan 14 200 och 117 500 kronor.

Åldersgränserna i pensionssystemet höjs från 1 januari 2023 så att lägsta åldern för att få garantipension och inkomstpensionstillägg ändras från 65 år till 66 år. Ändringen innebär att du måste ha fyllt 66 år innan januari 2023 för att få ett förhöjt grundavdrag under inkomståret 2023.

Kommunal och statlig inkomstskatt

När dina inkomster från tjänst och näringsverksamhet blir högre än grundavdraget betalar du kommunal inkomstskatt med skattesatsen i din hemortskommun (cirka 29–35 procent), kyrkoavgift, begravningsavgift (cirka 1–2 procent) och statlig inkomstskatt på inkomster som överstiger grundavdraget.

Den statliga inkomstskatten är 20 procent på den del av dina inkomster som överstiger 540 800 kronor (inkomstår 2022). För inkomster under 2023 är gränsen för att börja betala statlig inkomstskatt 598 500 kronor.

Gränserna för när du börjar betala statlig inkomstskatt hittar du under rubriken ”Brytpunkt” på sidan nedan.

• Brytpunkt

Om du bor i Sverige, ska betala skatt här och har fyllt 18 år innan den 1 januari 2022 ska du även betala public service-avgiften.

• Public service-avgift

Du som endast får utländsk pension och inte får någon svensk pension ska ansöka om särskild A-skatt hos Skatteverket och betala preliminärskatten genom egna inbetalningar. Du ansöker om särskild A-skatt genom att lämna in en preliminär inkomstdeklaration.

Vid beräkning av särskild A-skatt tar Skatteverket hänsyn till om du betalar skatt på pensionsinkomsten i det andra landet eftersom du har rätt att begära att räkna bort den skatt du betalar på pensionen där, så kallad avräkning av utländsk skatt.

Avräkning gäller enbart utländsk skatt som du betalat på utländsk pension som också beskattas i Sverige.

Lämna preliminär inkomstdeklaration

Du som har e-legitimation eller ett svenskt ombud kan använda vår e-tjänst för att lämna en preliminär inkomstdeklaration.

Preliminär inkomstdeklaration

Du som inte har möjlighet att använda vår e-tjänst kan ansöka på en blankett som du skickar in till oss.

• Preliminär inkomstdeklaration 1 för fysiska personer (SKV 4314)

Du som har pension från ett annat nordiskt land

Om du får pension utbetald från ett annat nordiskt land beskattas pensionen vanligtvis i det landet.

Du beskattas normalt också för pensionen i Sverige men du har även här rätt att begära avräkning av utländsk skatt.

På Nordisk eTax kan du läsa mer om pensioner från andra nordiska länder.

• Nordisk eTax Länk till annan webbplats.

Informera Skatteverket om dina inkomster genom att lämna in en inkomstdeklaration senast den 2 maj året efter inkomståret. Du som får pension ska fylla i hur mycket du sammanlagt fått i både svensk och utländsk pension före eventuellt skatteavdrag. Fyll i beloppet i fält 1.3 eller 1.4 i inkomstdeklarationen.

Du ska också lämna information om varifrån den utländska pensionen kommer, vilken slags pension det är och hur mycket du betalat i utländsk skatt. Det gör du i fältet ”Övriga upplysningar”.

Du ska också kryssa i rutan att du har haft inkomst från utlandet. Det finns även en ruta att kryssa i för att begära avräkning av utländsk skatt.

• Avräkning av utländsk skatt

Här kan du läsa om när deklarationen ska vara inlämnad, när återbäringen kommer och när din kvarskatt ska vara betald.

• Deklaration

Här hittar du information om hur du deklarerar andra inkomster från utlandet.

• Deklarera dina inkomster från utlandet

Du måste fylla i alla belopp i din deklaration i svenska kronor. Här kan du få hjälp att räkna om utländska inkomster till svenska kronor- Tjänsten kan bara hjälpa dig som har pension från länder i norden.