Om du vet att du kommer att få ett underskott (kvarskatt) på skattekontot kan du göra en extra inbetalning. Det kan vara bra att göra för att undvika kostnadsränta om du till exempel har sålt en bostad eller värdepapper med vinst. Du kan också få ett underskott för att din arbetsgivare drar för lite skatt.
I slutskattebeskedet som du får efter att du har deklarerat, får du veta om du ska betala kvarskatt och i så fall hur mycket. Om du vet redan innan att du kommer att få kvarskatt, till exempel om du sålt en bostad med vinst, kan du göra en extra inbetalning till ditt skattekonto redan innan du deklarerar, för att du inte ska behöva betala kostnadsränta. Tänk på att du inte kan styra den extra inbetalningen till en enskild skatt eller avgift, utan den dras av från det sammanlagda underskottet på ditt skattekonto.
Du som ska göra en extra inbetalning till ditt skattekonto kan betala antingen till Skatteverkets bankgiro eller med Swish.
Du kan göra en extra inbetalning till ditt skattekonto genom Skatteverkets bankgiro. Kom ihåg att ange ditt referensnummer (OCR-nummer) som du får fram i e-tjänsten OCR-beräkning.
Skatteverkets bankgiro: 5050-1055
Du kan göra en extra inbetalning med Swish. Du kan betala högst 40 000 kronor per dygn. Logga in i e-tjänsten Skattekonto och följ instruktionerna.
Behöver du ta reda på hur stor kvarskatt du kommer att få innan du har fått din deklaration eller ditt slutskattebesked, finns två tjänster som du kan ta hjälp av.
Om du har sålt en bostad med vinst, kan du använda vår beräkningshjälp för att räkna ut hur mycket skatt du ska betala på vinsten.
Du ska i vissa fall betala skatt när du hyr ut din privatbostad. Skattens storlek beror bland annat på vilken hyra du tar ut av din hyresgäst. Här får du hjälp att räkna ut om du ska betala skatt och i så fall hur mycket skatt du ska betala.
I tjänsten Räkna ut din skatt kan du fylla i uppgifter om hur mycket du har tjänat och hur stort skatteavdrag din arbetsgivare eller andra utbetalare har gjort. Du kan också fylla i uppgifter om bland annat värdepappersvinster, bostadsförsäljningsvinster, fastighetsavgift och näringsverksamhet. Tjänsten beräknar din skatt utifrån de uppgifter du har lämnat.
Beroende på hur mycket kvarskatt du räknar med att få, finns det två datum för när den extra inbetalningen ska vara bokförd på ditt skattekonto för att du ska slippa betala kostnadsränta.
Om du räknar med att få kvarskatt på mer än 30 000 kronor undviker du kostnadsränta på följande sätt:
Betalar du senare än dessa datum behöver du bara betala ränta för tiden efter dem.
Om din kvarskatt är högst 30 000 kronor ska betalningen vara bokförd på ditt skattekonto senast 5 maj 2025.
Du som inte gör en extra inbetalning till skattekontot betalar en låg kostnadsränta fram till datumet då kvarskatten senast ska vara betald (förfallodagen). Räntan räknas dag för dag. Det står på ditt slutskattebesked vilket datum kvarskatten senast ska vara betald. Du har ungefär 90 dagar på dig att betala.
Här hittar du aktuella och historiska räntesatser:
Exempel: Irene har kvarskatt på 70 000 kronor
Irene ska betala 70 000 kronor i kvarskatt för inkomståret 2024. Hon gör ingen extra inbetalning utan betalar kvarskatten med swish på förfallodagen som i hennes fall är 12 september 2025.
Kostnadsräntan beräknas från och med 13 februari 2025 på den del av beloppet som överstiger 30 000 kronor. Från och med 6 maj 2025 beräknas ränta på hela kvarskatten.
Irene ska betala den låga kostnadsräntan som är 2,5 procent från och med 13 februari till och med den 12 september 2025.
13 februari till och med 5 maj 2025 betalar Irene ränta på den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kronor, det vill säga 40 000 kronor (70 000 kronor - 30 000 kronor).
Hon betalar ränta med 2,74 kronor per dag (40 000 kronor × 0,025 ÷ 365). 2,74 kronor per dag i 82 dagar blir 225 kronor.
Från och med 6 maj till och med 12 september 2025 betalar hon 4,79 kronor per dag eftersom kostnadsräntan beräknas på hela kvarskatten (70 000 kronor × 0,025 ÷ 365). 4,79 kronor per dag i 130 dagar blir 623 kronor.
Totalt ska Irene betala 848 kronor (2,74 kronor per dag i 82 dagar + 4,79 kronor per dag i 130 dagar).
Exempel - Tim har kvarskatt på 100 000 kronor
Tim ska betala 100 000 kronor i kvarskatt. Han gör ingen extra inbetalning utan väntar med att betala kvarskatten till förfallodagen som i hans fall är 12 mars 2025. Han betalar kvarskatten med Swish 12 mars 2025.
Kostnadsräntan beräknas från och med 13 februari 2024 på den del av beloppet som överstiger 30 000 kronor. Från och med 4 maj 2024 beräknas ränta på hela kvarskatten.
Den 1 juli 2024 sänktes kostnadsräntan från 5 procent till 3,75 procent och den 1 december 2024 sänktes kostnadsräntan ytterligare till 2,5 procent. Det innebär att under tiden 13 februari till och med 30 juni 2024 är kostnadsräntan 5 procent. 1 juli till och med 30 november 2024 är kostnadsräntan 3,75 procent och under tiden 1 december 2024 till och med 12 mars 2025 är kostnadsräntan 2,5 procent.
Från och med 13 februari till och med 3 maj 2024 betalar Tim ca 9,56 kronor i ränta per dag (70 000 kronor × 0,05 ÷ 366). 9,56 kronor per dag i 81 dagar blir ca 774 kronor.
Från och med 4 maj till och med 30 juni 2024 betalar han ca 13,66 kronor per dag eftersom kostnadsräntan beräknas på hela kvarskatten (100 000 kronor × 0,05 ÷ 366). 13,66 kronor per dag i 58 dagar blir ca 792 kronor.
Från och med 1 juli till och med 30 november 2024 betalar Tim ca 10,25 kronor per dag eftersom kostnadsräntan beräknas på hela kvarskatten (100 000 kronor x 0,0375 ÷ 366). 10,25 kronor per dag i 153 dagar blir ca 1 568 kronor.
Från och med 1 december 2024 till och med 12 mars 2025 betalar han ca 6,85 kr per dag eftersom kostnadsräntan beräknas på hela kvarskatten (100 000 kr x 0,025 ÷ 365). 6,85 kr per dag i 102 dagar blir ca 699 kr.
Totalt ska Tim betala ca 3 833 kr (9,56 kronor per dag i 81 dagar + 13,66 kronor per dag i 58 dagar + 10,25 kronor per dag i 153 dagar + 6,85 kronor per dag i 102 dagar).