Lyssna

Räkna ut vinst, förlust och skatt

Du som har sålt en bostad med vinst ska betala skatt på vinsten. För att få reda på hur mycket skatt du ska betala behöver du först räkna ut resultatet av din försäljning. Det gör du enklast genom att använda någon av Skatteverkets tjänster. Resultatet räknas ut på lite olika sätt beroende på vilken typ av bostad som du har sålt.

Använd våra e-tjänster

Enkel skatteberäkning

Vill du bara göra en enklare beräkning av skatten för din bostadsförsäljning använder du tjänsten Beräkna bostadsförsäljning.

Räkna ut skatten och förbered inför deklarationen

I tjänsten Förbered uppgifter om din sålda bostad inför deklarationen får du hjälp med att räkna ut vinsten eller förlusten och eventuell skatt, på samma gång som du förbereder uppgifter om försäljningen till deklarationen. Du får även hjälp med att begära uppskov med beskattning av vinst. Du kan använda tjänsten direkt efter försäljningen. Spara uppgifterna och hämta in dem till tjänsten Inkomstdeklaration 1 när du deklarerar.

Öppettider: 00-24

Så beräknar du vinst eller förlust för olika bostadstyper

Resultatet av en försäljning räknas ut på olika sätt för olika typer av bostäder.

Så räknar du ut skatten på din bostadsförsäljning

Om du har sålt en privatbostad med vinst betalar du 22 procent i skatt på vinsten.

Exempel

Du har sålt en bostad med 100 000 kronor i vinst. Då ska du betala 22 000 kronor i skatt.

Du som har begärt att få bostadsuppskov

Du som har gjort avdrag för uppskovsbelopp ska räkna ut skatten på vinsten efter avdrag för uppskovsbeloppet.

Vad är uppskov?

Du som har gjort en förlust på din bostadsförsäljning

Du som har sålt en privatbostad med förlust får dra av 50 procent av förlusten. Med detta menas att ditt avdrag blir 50 000 kronor om din förlust är 100 000 kronor (100 000 × 50 procent).

Hur påverkar vinsten eller förlusten min skatt?

Vinsten eller förlusten vid bostadsförsäljningen räknas samman med kapitalinkomster och kapitalutgifter i din deklaration.

Lägg ihop dina kapitalinkomster med dina kapitalvinster och dra bort dina kapitalutgifter och dina kapitalförluster. Då får du antingen ett överskott eller ett underskott av kapital.

Kapitalinkomster är räntor, utdelningar, schablonintäkter och uthyrningsinkomster med mera.
Kapitalvinster är vinst vid bostadsförsäljning, försäljning av värdepapper med mera.
Kapitalutgifter är ränteutgifter med mera.
Kapitalförluster är förlust vid bostadsförsäljning, försäljning av värdepapper med mera.

Skatt på överskott av kapital

Vid överskott av kapital betalar du statlig skatt med 30 procent av överskottet.

Om du har sålt en privatbostad med vinst

Om du har sålt en privatbostad med vinst ska du betala 30 procent skatt på 22/30 av vinsten. Om din vinst är 100 000 kronor ska du alltså betala 30 procent i skatt på 73 333 kronor (100 000 × 22/30 = 73 333). Skatten blir då 21 999 kronor (73 333 × 30 procent).

Alternativt räknar du ut skatten på vinsten genom att multiplicera vinsten med 22 procent (22/30 × kapitalskatten 30 procent = 22 procent). Vinsten 100 000 kronor × 22 procent = 22 000 kronor skatt.

Skattereduktion vid underskott av kapital

Vid underskott av kapital får du en skattereduktion. Skattereduktionen dras av från kommunal och statlig inkomstskatt på inkomst av tjänst och näringsverksamhet och från fastighetsavgift och fastighetsskatt. Skattereduktionen är 30 procent av underskottet om det är högst 100 000 kronor. Om underskottet är större får du skattereduktion med 30 000 kronor (100 000 × 30 procent) plus 21 procent på den del av underskottet som överstiger 100 000 kronor.

Om din sammanlagda skatt (kommunal och statlig skatt, fastighetsavgift och fastighetsskatt) är exempelvis 80 000 kronor och din skattereduktion i kapital är 30 000 kronor blir din slutliga skatt 50 000 kronor (80 000 - 30 000). Skulle skattereduktionen överstiga den sammanlagda skatten bortfaller det överskjutande beloppet. Du kan inte utnyttja detta belopp ett senare år.

Om du har sålt en privatbostad med förlust

Om du har sålt en privatbostad med förlust får du dra av 50 procent av förlusten. Med detta menas att ditt avdrag blir 50 000 kronor om din förlust är 100 000 kronor (100 000 × 50 procent). Du får skattereduktion med 30 procent av det avdragsgilla beloppet 50 000 kronor, alltså 15 000 kronor. Observera dock vad som sägs om skattereduktion på underskott av kapital som överstiger 100 000 kronor ovan.

När ska jag betala in skatten?

Behöver du betala in extra skatt för att du har sålt en privatbostad med vinst kan du göra en inbetalning till ditt skattekonto redan efter försäljningen om du vill. Du behöver inte göra hela extrainbetalningen på en gång, men det finns några datum som är viktiga att tänka på om du beräknar att få kvarskatt och vill undvika kostnadsränta.

Om din kvarskatt blir mer än 30 000 kronor

Om du ser att din kvarskatt kommer att bli mer än 30 000 kronor kan du göra en eller flera inbetalningar om du vill slippa kostnadsränta.

Den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kronor behöver vara bokförd senast den 13 februari 2023 om du skrev på köpekontraktet under 2022 och den 12 februari 2024 om du skriver på köpekontraktet under 2023.
Inbetalningen av resterande 30 000 kronor behöver vara bokförd senast den 3 maj 2023 om du skrev på köpekontraktet under 2022 och den 3 maj 2024 om du skriver på köpekontraktet under 2023.

Om din kvarskatt blir högst 30 000 kronor

Om du ser att din kvarskatt kommer att bli högst 30 000 kronor slipper du betala kostnadsränta om du gör en eller flera inbetalningar som är bokförda senast den 3 maj 2023 om du har skrivit på köpekontraktet under 2022 och den 3 maj 2024 om du skriver på köpekontraktet under 2023.

Gör en inbetalning till Skatteverkets bankgiro med bankgironummer 5050-1055. Kom ihåg att ange ditt OCR-nummer som du hittar i tjänsten OCR-beräkning.

OCR-beräkning

Om du inte betalar in hela kvarskatten genom en extra inbetalning framgår det av ditt slutskattebesked när resterande skatt ska vara inbetald. Du får slutskattebeskedet när din inkomstdeklaration är färdiggranskad.

När ska jag deklarera min bostadsförsäljning?

Det är datumet när köpekontraktet skrivs under som avgör vilket år du ska deklarera försäljningen. Du deklarerar försäljningen året efter det år du skrev på köpekontraktet. Det har ingen betydelse när du och köparen skriver under det så kallade köpebrevet, om ni har särskilda villkor om äganderättens övergång inskrivna i kontraktet, när du får betalningen eller när köparen tillträder.

Vad är ett köpekontrakt och ett köpebrev?

Köpekontraktet är det dokument som undertecknas när säljaren och köparen är överens om att genomföra köpet. Det kan även kallas överlåtelseavtal. I kontraktet finns uppgifter om bland annat köpeskilling, handpenning, tillträdesdag, överlåtelseförklaring och eventuella villkor för köpet. Köpebrevet undertecknas när affären är klar och säljaren har fått hela betalningen.

Privat