Vergi beyan etmek ve ödemek
Burada vergi beyan etmek ve ödemek hakkında en önemli konuları okuyabilirsiniz.
Belli bir meblağın üstünde gelir elde ettiğinizde vergi ödeyeceksiniz. Vergiyi İsveç Vergi Dairesi’ne size gelirinizi ödeyen kişi ödeyecektir. Dolayısıyla geliriniz elinize geçtiğinde vergi kesilmiş olacaktır. Her gelir aldığınızda maaş bordrosu veya benzeri bir belge alma hakkınız var. Bordro, gelirinizi ödeyen kişinin ne kadar vergi kesintisi yaptığını gösterir.
Verginin tamamen doğru olabilmesi için yılda bir kere İsveç Vergi Dairesi’ne gelir beyannamesi vermeniz gerekiyor. Buna beyan etmek deniyor. Beyanname, beyan ettiğiniz yıldan bir önceki yıl edindiğiniz gelirler için verilir.
Verginizi beyan ettikten sonra İsveç Vergi Dairesi, verginizin doğru olup olmadığını hesaplayacaktır. Beyannameyi verdiğiniz yılın en geç Aralık ayında İsveç Vergi Dairesi’nden bir mektup alacaksınız, bir nihai vergi bildirimi ”slutskattebesked”. Burada daha fazla vergi mi ödeyeceğiniz (vergi borcu) yoksa vergiden geri mi alacağınız (vergi iadesi) yazar.
Kim beyan edecek?
Size beyanname gönderildiyse verginizi beyan etmelisiniz. Beyannameniz postayla evinize veya dijital posta kutunuz varsa (Billo, Kivra veya Min myndighetspost) dijital posta kutunuza gönderilir.
Bazı durumlarda beyanname almadıysanız dahi beyan etmeniz gerekiyor
Eğer aşağıdaki iddialardan herhangi birine evet cevabı verebiliyorsanız beyanname almadıysanız dahi beyan etmelisiniz:
- 2025 yılı boyunca İsveç’te yaşadın ve örneğin aylık maaş, kendi işletmen ya da ana babalık ödeneğinden oluşan 24 872 kronun üzerinde gelirin oldu.
- 2025 yılının bir bölümünde İsveç’te yaşadın ve örneğin aylık maaş, kendi işletmen ya da ana babalık ödeneğinden oluşan 100 kronun üzerinde gelirin oldu.
- 2025 yılında İsveç’te 200 kron veya daha fazla bir sermaye geliriniz oldu. Sermaye geliri örneğin tasarruf faizi veya hisse senedi ve diğer değerli kağıtların satışından elde edilen kar olabilir. Bir konutun satışından veya kiraya verilmesinden elde edilen kar da olabilir.
- 2025 yılında az hissedarlı bir şirketten gelir elde ettiniz. Bu örneğin kar payları, haklar ve diğer tazminatlar olabilir. Az hissedarlı şirket, en fazla 4 kişinin şirketteki hisselerin yarısından fazlasına sahip olduğu bir limitet şirkettir.
- 1 Ocak 2025 tarihinde kısmen veya tamamen bir gayrimenkule sahiptiniz. Gayrimenkul örneğin bir villa, yazlık veya arsa olabilir.
- İsveç Vergi Dairesi’nden beyanname vermeniz gerektiğine dair bir mektup (bir “emir") aldınız. Emirler postayla evinize veya dijital posta kutunuza gönderilir.
İsveç dışında başka bir ülkeden gelir elde ettiyseniz de beyan etmeniz gerekebilir. Bu konu hakkında ”Deklarera inkomster från utlandet” sayfasından detaylı bilgi alabilirsiniz.
Bütün yıl boyunca yurtdışında yaşamış kişilerin de bazı durumlarda İsveç’te beyan etmesi gerekebilir.
Beyannamede neler yer alacak?
Beyannamede yer alacak gelirler örneğin:
- Çalıştığınız için aldığınız maaş ve diğer tazminatlar
- Emekli maaşı
- Ebeveyn parası ve geçici ebeveyn parası
- Tasarruflardan elde edilen faizler, örneğin bir bankadaki tasarruf.
Beyannamede yer almayacak gelirler örneğin:
- Yerleşme tazminatı, yerleşme ek yardımı ve konut tazminatı
- Geçim desteği
- Çocuk parası, konut ödeneği ve konut ek yardımı
- CSN’den öğrenci kredisi.
Ne zaman beyan edeceksiniz?
Gelir beyannamenizi İsveç Vergi Dairesi’ne en geç 4 Mayıs tarihinde vermiş olmalısınız.
Eğer 31 Mart kadar beyan ederseniz olası vergi iadenizi Nisan ayının başında dahi alabilirsiniz. Ancak bunun için e-hizmet, SMS veya telefon ederek beyan etmeniz gerekiyor. Olası seyahat giderleri için kesinti dışında başka bir değişiklik yapamazsınız. Örneğin ek belge vermek değişiklik olarak kabul ediliyor.
31 Mart sonra beyan ederseniz paranızı yılın ilerleyen zamanlarında alırsınız.
Beyan etmek için daha fazla zamana ihtiyacınız varsa
Beyan etmek için daha fazla zamana ihtiyacınız varsa ek süre talebinde bulunabilirsiniz. Bu durumda en geç 1 Haziran’a kadar beyanname verebilirsiniz. Ek süre talebiniz en geç 4 Mayıs’a bize ulaşmış olmalı.
Ek süre için aşağıdaki şekillerde talepte bulunabilirsiniz:
- E-kimliğiniz varsa skatteverket.se sayfasına giriş yaparak,
- Vergi bilgi hattına (Skatteupplysningen) telefon ederek 0771-567 567
yurtdışından +46 8 564 851 60
- Bir hizmet ofisini ziyaret ederek.
Beyannameyi nasıl dolduracaksınız?
Gelirinizi ödeyen kişi çoğunlukla İsveç Vergi Dairesi’ne yıl boyunca ne kadar kazandığınızı bildirmiştir. İsveç Vergi Dairesi bu sebeple size gönderdiğimiz beyannameye bu meblağı doldurmuştur. Beyannamede gördüğünüz meblağ sizin brüt gelirinizdir, yani vergi kesintisi yapılmadan önceki geliriniz.
Tüm bilgiler doğruysa
Eğer beyannamedeki bilgiler doğruysa sadece beyannameyi imzalayıp iade etmelisiniz. ”Beyannameyi nasıl göndereceksiniz” sayfasından bu konu hakkında daha fazla okuyabilirsiniz.
Bir şeyi değiştirmeniz veya eklemeniz gerekiyorsa
Bazen beyannamede bir şeyi değiştirmeniz veya ekleminiz gerekebilir. Örneğin işvereniniz İsveç Vergi Dairesi’ne yanlış bir bilgi vermiş ya da siz konutunuzu veya değerli kağıtlarınızı satmış olabilirsiniz.
Bir şeyi değiştirecek veya ekleyecekseniz “Inkomstdeklaration 1” adlı e-hizmet veya beyanname formuyla verginizi beyan etmelisiniz. E‑hizmet aracılığıyla beyannamede değişiklik yapabilmek için bir İsveç e-kimliğinizin olması gerekiyor. Ancak işe gidiş-geliş seyahatleriniz için kesintiler istisna bunları e‑hizmet üzerinden güvenlik kodlarıyla yapabilirsiniz. ”Beyannameyi nasıl göndereceksiniz” sayfasından bu konu hakkında daha fazla okuyabilirsiniz.
Yapılan temel kesinti doğru mu?
İsveç’te yaşıyor ve çalışıyorsanız genellikle temel kesinti yapma hakkınız var. Temel kesinti, İsveç Vergi Dairesi’nin verginizi hesaplamadan önce aldığınız maaş, ücret ve benzeri gelirlerinizden yaptığı bir kesintidir. Dolayısıyla kesinti, genellikle daha az vergi ödeyeceğiniz anlamına gelir. Şahıs şirketiniz varsa temel kesintiniz hesaplanırken şirketinizden elde ettiğiniz gelirler de baz alınır.
67 yaşına girdikten sonra temel kesintiniz artar.
Temel kesinti kuralları şu şekildedir:
- Yılın tamamında İsveç’te yaşadıysanız ve İsveç’ten gelir elde ettiyseniz tüm yıl için temel kesinti yapma hakkınız var.
- Yılın bir kısmında yurtdışında yaşadıysanız ama İsveç’teki gelirlerinizin en az %90’ını beyan ettiyseniz tüm yıl için temel kesinti yapma hakkınız var.
- Yılın bir kısmında İsveç’te yaşadıysanız ve İsveç’ten gelir elde ettiyseniz burada yaşadığınız aylar için temel kesinti yapma hakkınız var.
İsveç Vergi Dairesi genellikle size göndermeden önce beyannamenizde temel kesinti yapmıştır. Eğer yapmadıysak ya da yapılan temel kesintinin düşük olduğunu düşünüyorsanız “Övriga upplysningar” başlığının altına bir önceki sene İsveç’te çalıştığınız ay sayısını ve bu süre için temel kesinti istediğinizi bizzat yazmalısınız.
Kesinti yapabileceğiniz giderleriniz mi var?
Çalışabilmek için masraf yapmak zorunda kaldıysanız bazı durumlarda bunlar için beyannamenizde kesinti yapabilirsiniz. Kesinti, verginin daha düşük olmasını sağlar. Örneğin aşağıdakiler için kesinti yapabilirsiniz
- İşe gidip gelmek için uzun mesafe seyahat etmeniz gerekiyor
- Çalıştığınız için ailenizden farklı bir şehirde yaşıyorsunuz.
Şahıs şirketiniz mi var?
Şahıs şirketiniz varsa şirket eki (NE-eki) tabir edilen bir formu da doldurmalısınız. Bu formu beyannamenizle beraber göndereceksiniz. Şirket ekine, şirketinizin faaliyeti hakkında bilgileri gireceksiniz. Şirket ekinin adı SKV 2161 ve bunu skatteverket.se sayfasından yazdırabilir veya 0771-567 567 numaralı telefondan vergi bilgi hattını arayarak isteyebilirsiniz.
Beyannameyi nasıl dolduracağınıza dair bir rehber var. Rehber İsveççe ve İngilizce mevcut.
Beyannameyi bize nasıl göndereceksiniz?
Beyannameyi bize aşağıda şekillerde gönderebilirsiniz:
- SMS göndererek
- Telefon ederek
- “Inkomstdeklaration 1” adlı e-hizmet aracılığıyla
- Beyanname formunu göndererek
SMS hizmeti, e-hizmet ve beyanname formundaki yazılar İsveççedir. Telefon ederek beyanname verecekseniz bilgiyi İsveççe veya İngilizce dinleyebilirsiniz.
Gelir beyannamesindeki kodlar
Evinize gönderilen beyanname formunda çoğunlukla kodlar mevcuttur. Bu kodları beyan etmek için kullanabilirsiniz.
Eğer herhangi bir kod almadıysanız bunun sebebi genellikle beyannamenizde değişiklik yapmanızın gerekmeyişidir.
Kodları kaybettiyseniz maalesef yenisini alamıyorsunuz. Aynı şekilde İsveç Vergi Dairesi beyannamenizi doldurduktan sonra beyannamenizde yapılan bir değişiklik sonrası kodlarınız çalışmadığında da yenisini alamıyorsunuz.
Herhangi bir kodunuz yoksa e-hizmet aracılığıyla beyan edebilirsiniz ancak bunun için e-kimliğiniz olmalı. Aksi takdirde beyanname formuyla beyan edebilirsiniz.
SMS aracılığıyla
Aşağıdakilerin hepsi doğruysa SMS aracılığıyla beyan edebilirsiniz:
- Kod içeren bir beyanname formu aldınız.
- Beyannameyi sadece onaylayacaksınız.
- İsveç cep telefonu hattınız var.
SMS aracılığıyla aşağıdaki şekilde beyan edeceksiniz:
- Beyanname formunuzu alın ve bilgilerin doğru olup olmadığını kontrol edin.
- Kişisel kodlarınızı bulun. Kodlarınız beyanname formunun spesifikasyonunda mevcuttur.
- İmza kodunuzu bulun. Kimlik numaranızı ya da eşdeğer numaranızı ve imza kodunuzu 71144 numarasına SMS olarak gönderin. İsveç dışında başka bir ülkede olsanız dahi 71144 numarasından önce ülke kodu yazmayın. Kimlik numaranızın ve imza kodunuzun arasına boşluk bırakmayı unutmayın. Örneğin: YYAAGGNNNN 99999999.
- Gelecek SMS’i bekleyin. SMS, beyan ettiğinizi onaylar. SMS’in gelmesi 10 dakikayı bulabilir.
- SMS onayını saklayın.
İmza kodunuz çalışmıyorsa bunun nedeni beyanname formunuz size gönderildikten sonra bir değişikliğin yapılmış olmasıdır. Bu durumda “Inkomstdeklaration 1” adlı e‑hizmet aracılığıyla verginizi beyan etmelisiniz.
Telefon ederek
Evinize kod içeren bir beyanname formu gönderildiyse ve beyannameyi sadece onaylayacaksanız telefon ederek beyan edebilirsiniz. Telefon ederek aşağıdaki şekilde beyan edeceksiniz.
- Beyanname formunuzu alın ve bilgilerin doğru olup olmadığını kontrol edin.
- Kişisel kodlarınızı bulun. Kodlarınız beyanname formunun spesifikasyonunda mevcuttur.
- 020-567 100
(İsveç dışında başka bir ülkeden arayacaksanız
+46 8 764 92 40)
numaralı telefonu arayın. Kayda alınmış talimatları takip edin. Talimatları, İngilizce veya İsveççe dinleyebilirsiniz. Telefonda bir mesajın okunmasını duyana kadar bekleyin. Mesaj, beyannamenizin alındığını onaylar. Mesaj saklanacaktır böylece dilerseniz tekrar arayıp dinleyebilirsiniz.
E-hizmet aracılığıyla
Bir İsveç e-kimliğiniz varsa beyanname ile ilgili tüm işlemleri “Inkomstdeklaration 1” adlı e‑hizmet aracılığıyla yapabilirsiniz.
Bir İsveç e-kimliğiniz yoksa ama tarafınıza kodları içeren bir beyanname formu gönderildiyse beyanname formundaki kodlarla e‑hizmete giriş yapabilirsiniz. Giriş yaptıktan sonra beyannameyi onaylayabilir ve olası seyahat kesintilerini yapabilirsiniz ama başka bir değişiklik yapamazsınız.
E-hizmet aracılığıyla aşağıdaki şekilde beyan edeceksiniz:
1. E-kimlik veya beyanname formunun spesifikasyonunda mevcut olan identifikasyon kodu ile giriş yapın. Kimlik numaranızı ya da eşdeğer numaranızı da yazmalısınız. E‑hizmet İsveççe’dir.
2. Beyannamedeki bilgileri kontrol edin ve gerekli değişiklikleri yapın. Eğer kodlarla giriş yaptıysanız işe gidiş-geliş seyahatleriniz için kesinti yapabilir ancak başka bir değişiklik yapamazsınız.
3. Beyannamenizi e-kimliğiniz veya beyanname formunun spesifikasyonunda yazılı olan imza kodunuz ile onaylayın. Onayladıktan hemen sonra beyannamenizin İsveç Vergi Dairesi’ne geldiğine dair bir makbuz alacaksınız.
Beyanname formuyla
Beyanname verecekseniz genellikle size postayla veya varsa dijital posta kutunuz aracılığıyla önceden doldurulmuş bir beyanname gönderilmiştir. Beyanname almadıysanız ama beyan etmeniz gerektiğini biliyorsanız beyanname formunuzu almak için vergi bilgi hattını arayabilir veya bir hizmet ofisine gidebilirsiniz.
Beyanname formuyla aşağıdaki şekilde beyan edeceksiniz:
- Beyannamedeki bilgileri kontrol edin.
- Bir şeyi değiştirmeniz gerekiyorsa: yeni toplam meblağı değiştirmek istediğiniz sıradaki beyaz kutucuğun içine yazın.
- Beyannameyi imzalayın.
- Zarfa bir pul yapıştırın ve beyannameyi aşağıdaki adrese gönderin
- Skatteverket
Inläsningscentralen
Inkomstdeklaration 1
FE 8000
107 75 Stockholm
Sizin için başkasının beyan etmesi gerekiyorsa
Beyan etmekte zorlanacağınızı biliyorsanız sizin için başkasının beyan etmesini sağlayabilirsiniz. Bu durumda bu kişinin sizin beyanname vekiliniz olması için İsveç Vergi Dairesi’ne başvurmalısınız.
Beyanname vermeden en geç bir ay önce başvurun. İsveç Vergi Dairesi’nin “Ombud och behörigheter” isimli e-hizmetinden veya bir form ile başvurabilirsiniz. Form, İngilizce ve İsveççe mevcut. E-hizmet sadece İsveççe mevcut.
İsveç Vergi Dairesi beyanname vekilinizi onayladıktan sonra siz bu kişinin artık vekiliniz olmadığını bildirene kadar bu kişi İsveç Vergi Dairesi’nde vekiliniz olarak kayıtlı kalacaktır.
Verginizi geri alın – vergi iadesi
Beyannamenizi verdikten bir süre sonra nihai vergi bildiriminizi alacaksınız. Bildirimde vergi iadesi adı altında verginizi geri alıp almayacağınız yazar. Vergi iadesi örneğin gelirinizi ödeyen kişinin çok fazla vergi ödemiş olmasından kaynaklanabilir.
Nihai vergi bildiriminde ne kadar vergi iadesi alacağınız da yazar.
Vergi iadenizi nasıl ve ne zaman alacaksınız?
Vergi iadenizi alabilmek için İsveç Vergi Dairesi’ne banka hesap numaranızı bildirmelisiniz. Herhangi bir banka hesap numaranız yoksa 0771-567 567 numaralı telefondan vergi bilgi hattını arayabilir veya bir hizmet ofisine gidebilirsiniz.
Hesap numaranızı gelir beyannamenizde bildirmeniz durumunda paranız otomatik olarak hesabınıza yatırılır. Hesap numaranızı daha sonra bildirecekseniz paranızın hesabınıza yatırılması için talepte bulunmanız gerekir. Bunun için 0771-567 567 numaralı telefondan vergi bilgi hattını arayabilir veya bir hizmet ofisine gidebilirsiniz.
Bir İsveç bankasına ait hesap numarası bildirin
Bir İsveç e-kimliğiniz varsa hesap numaranızı İsveç Vergi Dairesi’ne ”Inkomstdeklaration 1” adlı e-hizmet üzerinden verginizi beyan ederken bildirebilirsiniz. ”Skattekonto” adlı e-hizmet üzerinden de hesap numaranızı bildirebilirsiniz.
Bir İsveç e-kimliğiniz yoksa hesap numaranızı İsveç Vergi Dairesi’ne bildirebilirsiniz. Bildirimi aşağıdaki şekillerde yapabilirsiniz:
Bir yabancı bankaya ait hesap numarası bildirin
Bir İsveç hesap numaranız yoksa vergi iadeniz yabancı bir banka hesabına gönderilebilir.
İsveç Vergi Dairesi’ne yabancı hesap numaranızı şu şekilde bildirirsiniz:
- İsveç Vergi Dairesi’ne yabancı bir hesap numarası bildirmek isterseniz bir mektup yazın: Mektup aşağıdaki bilgileri içerecektir:
- Adınız, İsveç kimlik numaranız ya da koordinasyon numaranız ve İsveç Vergi Dairesi’nin size ulaşabileceği iletişim bilgileriniz.o İmzanız ve isminiz.
- Yabancı hesap numarasının IBAN ve BIC kodu.
- İmzanız ve isminiz.
- Yabancı bankadan orijinal bir belge alın. Belge en fazla 6 ay önce alınmış olmalı ve aşağıdaki bilgileri içermelidir:
- Belgenin yazıldığı tarih.
- Dİsminiz ve İsveç kimlik numaranız ya da koordinasyon numaranız.
- Adresiniz ve telefon numaranız.
- Yabancı hesap numarasının IBAN ve BIC kodu.
- Bankadaki bir çalışanın imzası ve ismi.
- Bilgilerinizi içeren mektubu ve belgeyi aşağıdaki adrese gönderin:
Skatteverket
205 30 Malmö
Bize başka yönde bildirimde bulununcaya kadar Vergi Dairesi bu hesap numarasını kullanacaktır.
Daha fazla vergi ödeyin – vergi borcu
Beyanname verdikten bir süre sonra nihai vergi bildiriminizi alacaksınız. Bildirimde vergi borcu adı altında daha fazla vergi ödeyip ödemeyeceğiniz yazar. Vergi borcu örneğin gelirinizi ödeyen kişinin çok az vergi ödemiş olmasından kaynaklanabilir.
Nihai vergi bildiriminde ne kadar vergi ödeyeceğiniz ve İsveç Vergi Dairesi’nin ödemeyi en son ne zaman istediği de yazar.
Ne zaman ödeyeceksiniz?
Nihai vergi bildiriminizi aldıktan sonra 90 gün içinde ödemeyi yapmalısınız. Ödemenin, İsveç Vergi Dairesi’nin hesabında olacağı tarih nihai vergi bildiriminde yazar ancak vergi borcunuzu beyannamenizi alır almaz da ödeyebilirsiniz.
Faiz
Nasıl ödeyeceksiniz?
Bankgiro aracılığıyla 5050-1055 numaralı bankgiro hesabına ödeme yapacaksınız. Swish aracılığıyla da ödeyebilirsiniz ama bunun için skatteverket.se sayfasına bir İsveç e‑kimliği ile giriş yapmanız ve talimatları takip etmeniz gerekiyor. Talimatlar sadece İsveççe mevcut.
Ödemeyi İsveç kronu olarak yapmalısınız. Güncel döviz kurunu kontrol etmeyi unutmayın.
Internet bankasından bankgiro aracılığıyla ödeyin
Internet bankanızdan bankgiro aracılığıyla ödeyebilirsiniz. Bu durumda ödeyeceğiniz meblağı ve OCR numaranızı (referans numarası) yazmalısınız. OCR numaranız nihai vergi bildiriminin en sonunda ve gelir beyannamenizde yazar.
OCR numaranızı İsveç Vergi Dairesi’nin sadece İsveççe hizmet veren e-hizmetinden de öğrenebilirsiniz. Kimlik numaranızı ya da eşdeğer numaranızı Kimlik ya da organizasyon numarası kutucuğuna yazın. Yazdıktan sonra Hesapla’yı tıklayın.
Ödeme kartı kullanarak bankgiro aracılığıyla ödemek
Daha önceden doldurulmuş ödeme kartı kullanarak bankgiro aracılığıyla ödeyecekseniz sadece meblağı yazmanız gerekiyor. Önceden doldurulmuş ödeme kartını, vergi bilgi hattını arayarak veya bir hizmet ofisine giderek isteyebilirsiniz.
Ödemenin İsveç Vergi Dairesi’ne geçmesinin birkaç gün alabileceğini unutmayın.
Yabancı bir bankadan ödeme yapmak
Yabancı bir bankadan ödeme yapmak aynen bir İsveç bankasından ödeme yapmak gibidir. Bu durumda aşağıdaki bilgileri doldurmanız gerekiyor:
- IBAN numarası: SE56 8000 0890 1196 4624 0516
- BIC/Swift kodu: SWEDSESS
- Banka: Swedbank AB, SE-105 34 Stockholm
- Alıcı: Skatteverket, SE-831 87 Östersund
- Kimlik numaranız ya da OCR numaranız
Beyanname hakkında derinlemesine bilgiye ihtiyacınız varsa
skatteverket.se sitesinde gelir beyannamesi hakkında derinlemesine bilgi var. Derinlemesine bilgi sadece İsveççe ve bazen İngilizce mevcut.
Daha detaylı bilgiye ihtiyacınız varsa ama İsveççe ve İngilizce yazıları anlamıyorsanız bir hizmet ofisini ziyaret edebilir veya 0771-567 567 numaralı telefondan vergi bilgi hattını arayabilirsiniz.