Подання податкової декларації та сплата податків
Тут ви можете отримати найважливішу інформацію щодо подання податкової декларації та сплати податків.
Коли ваш дохід перевищує певний рівень, ви повинні платити податки. Особа, яка виплачує вам ваш дохід, є особою, яка має сплатити податок до Податкової служби. Іншими словами, коли ви отримуєте свій дохід, податки вже повинні бути утримані. Ви маєте право отримувати документ з подробицями щодо заробітної плати або подібну інформацію кожного разу, коли отримуєте дохід. У цьому документі показано, яку суму податку утримав платник.
Щоб правильно сплатити податок, вам потрібно раз на рік подавати декларацію про доходи до Податкової служби. Вона також називається декларацією. Податкова декларація поширюється на доходи, які ви отримали за рік, що передував поданню податкової декларації.
Після того, як ви подасте податкову декларацію, Податкова служба розрахує, чи правильно ваш податок сплачено. Ви отримаєте лист від Податкової служби – «остаточна оцінка податку» – до грудня того року, коли надається податкова декларація. В ньому вам повідомлять, чи потрібно вам сплачувати додаткові податки (податкову заборгованість), чи ви отримаєте відшкодування податку.
Хто має подавати податкову декларацію?
Ви повинні завжди подавати податкову декларацію, якщо вам її надіслали. Податкова декларація надсилається звичайною поштою або на вашу електронну пошту, якщо вона у вас є (Billo, Kivra або Min myndighetspost).
У деяких випадках ви повинні подати податкову декларацію, навіть якщо ви її не отримали
Якщо ви не отримали податкову декларацію, ви все одно повинні подати податкову декларацію, якщо можете дати ствердну відповідь на будь-яке з цих тверджень:
- Ви проживали у Швеції протягом 2023 року і мали дохід понад 22 207 крону у вигляді заробітної плати, прибутку від власного бізнесу, декретних виплат або з інших джерел.
- Ви жили у Швеції частину 2023 року та мали понад 100 шведських крон доходу в Швеції у вигляді зарплатні чи мали власний бізнес, або отримували батьківську допомогу.
- У 2023 році ваш дохід від капіталу у Швеції становив 200 шведських крон або більше.
Доходом від капіталу можуть бути такі речі, як відсотки на заощадження або прибуток від продажу акцій чи інших цінних паперів. Це також може бути прибуток від продажу чи здачі в оренду нерухомості. - Ви мали дохід від закритого акціонерного товариства у 2023 році. Це можуть бути такі речі, як дивіденди, виплати чи інша компенсація. Закрите акціонерне товариство – це товариство з обмеженою відповідальністю, у якому не більше ніж чотири особи разом володіють більш як половиною акцій.
- Станом на 1 січня 2023 року ви володіли майном або його частиною. Майном може бути, наприклад, окремий будинок, будинок для відпочинку або земельна ділянка.
- Ви отримали лист від Податкової служби («розпорядження») про те, що ви повинні подати податкову декларацію. Розпорядження надсилається поштою або на вашу електронну пошту.
Вам може знадобитися подати податкову декларацію, навіть якщо ви отримували дохід не у Швеції, а з іншої країни. Детальну інформацію про це ви можете знайти на сторінці «Подання декларації про доходи з-за кордону».
Якщо ви прожили за кордоном увесь рік, вам може знадобитися подати податкову декларацію в Швеції.
Що має бути включено до податкової декларації?
Ось приклади доходів, які слід включити у вашу податкову декларацію:
- заробітна плата та інша винагорода, яку ви отримуєте у зв’язку з вашою роботою
- пенсія
- батьківська допомога та тимчасова батьківська допомога
- відсотки на заощадження, наприклад, у банку.
Ось приклади доходів, які не слід включати до податкової декларації:
- вступна допомога, додаткова вступна допомога та житлова допомога
- допомога в доходах
- допомога на дітей, житлова допомога та дотація на житлове будівництво
- гранти на навчання від CSN.
Коли подавати податкову декларацію
Податкову декларацію необхідно подати до Податкової служби до 2 травня.
Якщо ви подасте податкову декларацію до 3 квітня, ви зможете отримати потенційне відшкодування податку вже на початку квітня. Однак для цього вам потрібно буде подати податкову декларацію за допомогою електронного сервісу, SMS, через додаток Податкової служби або за телефоном. Вам також не буде дозволено вносити будь-які поправки. Подання додатку, наприклад, вважається внесенням поправок.
Якщо ви подасте податкову декларацію після 3 квітня, ви отримаєте гроші пізніше цього року.
Якщо вам потрібно більше часу з податковою декларацією
Якщо вам потрібно більше часу, щоб заповнити податкову декларацію, ви можете подати заявку на відстрочку. Натомість ви можете подати податкову декларацію до 16 травня. Нам потрібно отримати вашу заявку на відстрочку до 2 травня.
Оформити відстрочку можна будь-яким із наступних способів:
- увійшовши на skatteverket.se, якщо у вас є електронна ідентифікація
- зателефонувавши до Інформаційного центру Податкової служби за телефоном 077-567 567 (з іншої країни +46 8 564 851 60)
- відвідавши офіс обслуговування.
Як заповнити податкову декларацію
Зазвичай особа, яка виплачує вам дохід, повідомляє Податкову службу про те, скільки ви заробили протягом року. Таким чином, Податкова служба вже внесла суму в податкову декларацію, яку ми вам надсилаємо. Сума, яку ви бачите у своїй податковій декларації, є вашим валовим доходом, тобто вашим доходом до вирахування податку.
Якщо все правильно
Якщо інформація в податковій декларації є правильною, вам залишається лише підписати та подати податкову декларацію. Дивиться, як подати податкову декларацію.
Якщо потрібно щось змінити або додати
Іноді вам потрібно щось змінити або додати до податкової декларації. Наприклад, ваш роботодавець міг надати податковій службі неправильну інформацію, або ви могли продати майно чи цінні папери.
Якщо потрібно щось змінити чи доповнити, необхідно подати декларацію за допомогою електронного сервісу «Податкова декларація 1» або декларацію в паперовому вигляді. Щоб внести зміни до податкової декларації в електронному сервісі, вам потрібна шведська електронна ідентифікація. Винятком є відрахування на проїзд на роботу та з роботи, які ви можете здійснити в електронному сервісі навіть за кодами. Дивиться, як подати податкову декларацію.
Ви отримали правильне базове відрахування?
Коли ви живете та працюєте в Швеції, ви зазвичай маєте право на базове відрахування. Базове відрахування – це відрахування, яке податкова служба робить із вашого доходу із заробітної плати, винагороди тощо до того, як ми розрахуємо ваш податок. Тому відрахування зазвичай означають, що ви будете платити менше податку. Якщо ви приватний підприємець, базове відрахування також розраховується на дохід від цього бізнесу.
З того року, коли вам виповнюється 67 років, базове відрахування стає вищим.
Ось правила для базових відрахувань:
- Якщо ви жили та мали дохід у Швеції протягом усього року, ви маєте право на базове відрахування за весь рік.
- Якщо ви частину року жили за кордоном, але задекларували принаймні 90 відсотків свого доходу протягом року в Швеції, ви маєте право на базове відрахування за весь рік.
- Якщо ви жили та мали дохід у Швеції частину року, ви маєте право на базове відрахування за ті місяці, коли ви тут жили.
Податкова служба зазвичай застосовує базове вирахування у вашій податковій декларації до моменту її отримання. Якщо ми цього не зробили або якщо ви вважаєте базове відрахування занизьким, вам потрібно вказати в розділі «Інша інформація» скільки місяців ви працювали в Швеції минулого року та в якому розмірі хочете отримати базове відрахування за цей час.
Чи були у вас витрати, на які ви можете вимагати відрахування?
Якщо ви понесли витрати у зв’язку з роботою, ви можете вирахувати їх у своїй податковій декларації. Відрахування зменшує податок. Наприклад, ви можете робити відрахування, якщо:
- вам потрібно долати великі відстані на роботу і з роботи
- ви живете в іншому місці, ніж ваша сім’я, тому що ви там працюєте.
У вас індивідуальна підприємницька діяльність?
Якщо ви є приватним підприємцем, ви також повинні заповнити так званий бізнес-додаток (NE-додаток). Ви подаєте його разом із податковою декларацією. У бізнес-додатку ви заповнюєте подробиці щодо діяльності вашої компанії. Бізнес-додаток називається SKV 2161, і ви можете роздрукувати його на skatteverket.se або замовити, зателефонувавши до Інформаційного центру Податкової служби за номером 0771-567 567.
Є інструкція щодо заповнення податкової декларації. Інструкція доступна шведською та англійською мовою.
Як подати податкову декларацію
Ви можете подати свою податкову декларацію одним із наступних способів:
- у додатку Skatteverket
- через SMS
- по телефону
- за допомогою електронного сервісу «Податкова декларація 1»
- за допомогою паперової податкової декларації.
Весь текст у додатку, SMS-сервісі, електронній службі та податковій декларації надається шведською мовою. Якщо ви подаєте податкову декларацію по телефону, ви можете отримати інформацію шведською або англійською мовою.
Коди в податковій декларації
У податковій декларації, яку ви отримали, зазвичай є коди. Ви можете використовувати ці коди для подання податкової декларації.
Якщо ви не отримали жодних кодів, зазвичай це тому, що вам потрібно щось змінити у своїй податковій декларації.
На жаль, якщо ви втратили свої коди, ви не зможете отримати нові. Це також стосується випадків, коли коди перестали працювати через те, що у вашій податковій декларації щось змінилося після того, як її заповнила податкова служба.
Якщо у вас немає кодів, ви можете подати податкову декларацію за допомогою електронного сервісу, якщо у вас є електронна ідентифікація. Або ви можете подати її за допомогою паперової податкової декларації.
У додатку
Ви можете подати податкову декларацію в додатку, якщо все це стосується вас:
- Ви маєте електронну ідентифікацію або отримали податкову декларацію з кодами.
- Потрібно лише затвердити податкову декларацію або лише затвердити податкову декларацію та зробити відрахування на проїзд на роботу та з роботи.
Як подати податкову декларацію в додатку:
- Завантажте додаток Skatteverket.
- Увійдіть, використовуючи свою електронну ідентифікацію або ідентифікаційний код, указаний у специфікації вашої податкової декларації. Також введіть свій персональний ідентифікаційний номер або його еквівалент.
- Перевірте правильність інформації у вашій податковій декларації та зробіть відрахування на відрядження, якщо ви маєте на це право.
- Підтвердьте свою податкову декларацію, використовуючи свою електронну ідентифікацію або використовуючи код підпису, вказаний у специфікації вашої податкової декларації. Ви отримаєте квитанцію про подачу податкової декларації негайно. Квитанція свідчить про те, що податкова декларація отримана Податковою службою.
Через SMS
Ви можете подати податкову декларацію за допомогою SMS, якщо все це стосується вас:
- Ви отримали податкову декларацію з кодами.
- Вам потрібно лише затвердити податкову декларацію.
- Ви маєте шведську підписку на мобільний зв’язок.
Як подати податкову декларацію за допомогою SMS:
- Отримайте свою податкову декларацію та перевірте правильність інформації.
- Знайдіть свої персональні коди. Їх можна знайти в специфікації вашої податкової декларації.
- Отримайте код підпису. Надішліть SMS із своїм персональним ідентифікаційним номером або його еквівалентом і кодом підпису на номер 71144. Не вводьте код країни до номеру 71144, навіть якщо ви не в Швеції. Не забудьте додати пробіл між вашим особистим ідентифікаційним номером і кодом підпису. Приклад: YYMMDDNNNN 99999999.
- Дочекайтеся SMS, яке ви отримаєте у відповідь. SMS підтвердить, що ви подали податкову декларацію. Його отримання може зайняти до десяти хвилин.
- Збережіть це SMS підтвердження.
Якщо код підпису не працює, це означає, що щось змінилося у вашій податковій декларації після того, як її вам надіслали. У цьому випадку необхідно подати податкову декларацію за допомогою електронної ідентифікації в електронному сервісі «Податкова декларація 1» або за допомогою паперової податкової декларації.
По телефону
Ви можете подати податкову декларацію по телефону, якщо ви отримали податкову декларацію з кодами і вам потрібно лише затвердити податкову декларацію. Як подати податкову декларацію по телефону:
- Отримайте свою податкову декларацію та перевірте правильність інформації.
- Знайдіть свої персональні коди. Їх можна знайти в специфікації вашої податкової декларації.
- Зателефонуйте за номером 020-567 100 (+46 8 764 92 40, якщо ви телефонуєте з іншої країни, ніж Швеція). Виконуйте записані інструкції. Ви можете отримати інструкції англійською або шведською мовою. Зачекайте, поки на ваш телефон не прийде повідомлення. В повідомленні буде підтвердження отримання вашої податкової декларації. Повідомлення зберігається, тому ви можете зателефонувати та прослухати його знову, якщо захочете.
Використання електронного сервісу
Якщо у вас є шведська електронна ідентифікація, ви можете зробити все, що стосується податкової декларації, за допомогою електронного сервісу Податкова декларація 1(Inkomstdeklaration 1).
Якщо у вас немає шведської електронної ідентифікації, але ви отримали податкову декларацію з кодами, ви можете увійти в службу за допомогою кодів, указаних у специфікації вашої податкової декларації. Там ви можете затвердити податкову декларацію та зробити будь-які відрахування на відрядження, але ніяких інших змін.
Як подати податкову декларацію за допомогою електронного сервісу:
1.Увійдіть, використовуючи свою електронну ідентифікацію або ідентифікаційний код, вказаний у специфікації вашої податкової декларації. Вам також потрібно буде ввести персональний ідентифікаційний номер або його еквівалент. Електронний сервіс надається шведською мовою.
2.Перевірте інформацію в податковій декларації та внесіть необхідні зміни. Якщо ви ввійшли за допомогою кодів, ви можете робити відрахування за проїзд на роботу та з роботи, але ніяких інших змін.
3. Підтвердьте свою податкову декларацію, використовуючи свою електронну ідентифікацію або використовуючи код підпису, вказаний у специфікації вашої податкової декларації. Ви негайно отримаєте квитанцію про отримання податкової декларації.
Використання паперової податкової декларації
Якщо ви збираєтеся подати податкову декларацію, ви, як правило, отримаєте попередньо заповнену податкову декларацію на папері або у своїй цифровій поштовій скриньці, якщо вона у вас є. Якщо ви не отримали податкову декларацію, але знаєте, що її потрібно подати, ви можете зателефонувати до Інформаційного центру Податкової служби або звернутися до офісу обслуговування, щоб отримати паперову податкову декларацію.
Як подати податкову декларацію за допомогою паперової податкової декларації:
- Перевірте інформацію в податковій декларації.
- Якщо вам потрібно внести будь-які зміни: зробіть це, ввівши нову загальну суму в біле поле в рядку, який потрібно змінити.
- Підпишіть податкову декларацію.
- Додайте марку на конверт та надішліть податкову декларацію на адресу
Skatteverket
Inläsningscentralen
Inkomstdeklaration 1
FE 8000
107 75 Stockholm
Якщо вам потрібно, щоб хтось інший подав вашу податкову декларацію за вас
Ви можете дозволити комусь іншому подати податкову декларацію за вас, якщо вважаєте, що вам буде важко зробити це самостійно. У цьому випадку вам необхідно звернутися до Податкової служби, щоб така особа стала представником вашої податкової декларації.
Подайте заявку принаймні за місяць до того, як ви повинні подати податкову декларацію. Ви можете подати заявку в електронному сервісі Податкової служби «Представники та дозволи» або за допомогою форми. Форма доступна англійською та шведською мовою. Електронний сервіс надається лише шведською мовою.
Після того, як Податкова служба схвалила вашого представника податкової декларації, ця особа залишатиметься вашим представником у реєстрі податкової служби, доки ви не повідомите податкову службу про те, що ця особа більше не буде вашим представником.
Отримання відшкодування податку
Через деякий час після того, як ви подали податкову декларацію, ви отримаєте остаточну оцінку податку. В ній вас повідомлять, чи отримаєте ви відшкодування податку. Відшкодування податку може відбуватися через те, що особа, від якої ви отримуєте дохід, вирахувала занадто багато податку.
Остаточна оцінка податку також покаже вам, скільки вам буде відшкодовано.
Як і коли ви отримаєте відшкодування податку
Щоб отримати відшкодування податку, вам потрібно надати Податковій службі номер свого банківського рахунку. Якщо у вас немає банківського рахунку, ви можете зателефонувати до Інформаційного центру Податкової служби за номером 0771-567 567 або відвідати офіс обслуговування.
Якщо ви надасте номер рахунку до моменту подання декларації про доходи, гроші будуть автоматично зараховані на ваш рахунок. Якщо ви надасте номер рахунку пізніше, вам потрібно буде самостійно попросити перерахування грошей на ваш рахунок. Це можна зробити, зателефонувавши до Інформаційного центру Податкової служби за номером 0771-567 567 або завітавши до офісу обслуговування.
Надання номера рахунку в шведському банку
Якщо у вас є шведська електронна ідентифікація, ви можете повідомити Податковій службі номер свого рахунку під час подання податкової декларації за допомогою електронної служби «Податкова декларація 1» або в додатку Податкової служби. Ви також можете надати свій рахунок за допомогою електронного сервісу «Податковий рахунок».
Якщо у вас немає шведської електронної ідентифікації, ви можете повідомити Податкову службу про номер свого рахунку. Ви можете зробити це одним із наступних способів:
Надання номера рахунку в іноземному банку
Якщо у вас немає шведського номера рахунку, ви можете отримати відшкодування податку на рахунок в іноземному банку. Як повідомити Податкову службу про номер рахунку в іноземному банку:
- Напишіть листа про те, що ви хочете повідомити Податкову службу про рахунок в іноземному банку. У листі повинно бути наступне:
- Ваше ім’я, ваш шведський персональний ідентифікаційний номер або координаційний номер і контактні дані, за якими Податкова служба може з вами зв’язатися.
- IBAN і BIC рахунку в іноземному банку.
- Ваш підпис та прізвище друкованими літерами.
- Ваше ім’я, ваш шведський персональний ідентифікаційний номер або координаційний номер і контактні дані, за якими Податкова служба може з вами зв’язатися.
- Отримати оригінал довідки в іноземному банку. Термін довідки не повинен бути більше шести місяців, і вона має містити наступне:
- Дату видачі довідки.
- Ваше ім’я та ваш шведський персональний ідентифікаційний номер або координаційний номер.
- Вашу адресу та номер телефону.
- IBAN і BIC рахунку в вашому банку.
- Підпис працівника банку та прізвище друкованими літерами.
- Дату видачі довідки.
- Надішліть лист із своїми даними та довідкою на адресу:
Skatteverket
205 30 Malmö
Податкова служба використовуватимете номер рахунку, поки ви не повідомите нам інше.
Сплата більшого податку – податкова заборгованість
Через деякий час після того, як ви подали податкову декларацію, ви отримаєте остаточну оцінку податку. В ній вам повідомлять, чи потрібно вам сплачувати більше податків – так звану податкову заборгованість. Податкова заборгованість може виникнути через те, що особа, від якої ви отримуєте дохід, не сплатила Податковій службі достатньої кількості податків.
Остаточна оцінка податку також покаже вам, скільки вам потрібно сплатити, та коли Податковій службі знадобляться гроші.
Коли платити
Ви повинні сплатити протягом 90 днів після отримання остаточної оцінки податку. Остання дата, до якої гроші повинні бути на рахунку Податкової служби, вказана в остаточній оцінці податку, але ви можете сплатити податкову заборгованість, одразу, коли отримаєте податкову декларацію.
Відсотки
Як платити
Ви платите банківським жиро за номером банківського жиро 5050-1055. Ви також можете оплатити за допомогою Swish, але тоді вам потрібно буде увійти на skatteverket.se за допомогою шведської електронної ідентифікації та виконати інструкції. Інструкції надаються лише шведською мовою.
Вам треба платити в шведських кронах. Не забудьте перевірити поточний курс валют.
Оплатіть банківським жиро за допомогою свого онлайн-банку
Ви можете оплатити банківським жиро за допомогою свого онлайн-банку. Вам потрібно буде ввести суму, яку ви сплачуєте, і свій номер OCR (контрольний номер). Номер OCR можна знайти в остаточній оцінці податку та у вашій податковій декларації.
Ви також можете знайти свій номер OCR у сервісі Податкової служби, який доступний лише шведською мовою. Введіть свій персональний ідентифікаційний номер або його еквівалент у полі «Персональний ідентифікаційний номер» або «Номер організації». Потім натисніть поле «Обчислити».
Оплатіть банківським жиро за допомогою платіжної форми
Якщо ви платите банківським жиро за допомогою попередньо заповненої платіжної форми, вам потрібно лише вказати суму. Ви можете замовляти попередньо заповнені платіжні форми, зателефонувавши до Інформаційного центру Податкової служби або завітавши до офісу обслуговування.
Майте на увазі, що потрібно кілька банківських днів, щоб гроші надійшли до Податкової служби.
Оплата з іноземного банку
само, як і з шведського банку. Якщо ви це робите, вам потрібно буде вказати наступну інформацію:
- Номер IBAN: SE56 8000 0890 1196 4624 0516
- Код BIC/Swift: SWEDSESS
- Банк: Swedbank AB, SE-105 34 Stockholm
- Одержувач: Skatteverket, SE-831 87 Östersund
- Ваш персональний ідентифікаційний номер або номер OCR
Відео про те, як подати податкову декларацію
Відео про податкову декларацію
У відео показано, як подати податкову декларацію. Вона доступна із субтитрами кількома мовами. Натисніть «CC» у відео, щоб відобразити субтитри.
Тут ви можете прочитати, про що йдеться у відео
Коли ви сплачуєте податки, ви допомагаєте суспільству. Щоб правильно задекларувати податки, потрібно подати податкову декларацію. Подати податкову декларацію потрібно до 2 травня. Ви отримаєте свою податкову декларацію звичайною поштою або на свою електронну поштову скриньку.
Податкова служба отримує інформацію про більшість ваших доходів. Наприклад, від вашого роботодавця, банку чи Служби соціального страхування. Тому ці доходи вже включені в податкову декларацію, яку ви отримуєте від нас.
Як подати податкову декларацію: Почніть із перевірки правильності всієї інформації. Якщо все правильно і ви не бажаєте вносити зміни чи доповнення, ви можете підтвердити податкову декларацію за допомогою ідентифікаційного номера банку або кодів, які ви отримали разом із паперовою податковою декларацією. Ви можете легко це зробити в додатку Податкової служби. Ви також можете подати податкову декларацію за допомогою SMS, телефону, електронного сервісу або надіславши нам паперову форму.
Ви продали будинок чи акції, чи є власником бізнесу? Якщо так, то потрібно самостійно змінити або доповнити відомості у податковій декларації.
В електронному сервісі ми підготували для вас додаток, де багато інформації вже заповнено. Якщо ви маєте право на вирахування витрат, таких як проїзд на роботу та з роботи, вам потрібно буде додати цю інформацію до своєї податкової декларації самостійно.
Переконайтеся, що ви спершу ознайомилися з правилами відрахування, щоб отримати все правильно з самого початку.
Після того, як ви подасте податкову декларацію, ми перевіримо вашу інформацію та розрахуємо остаточний податок.
Коли ми закінчимо, ви отримаєте остаточну оцінку податку. Там ви побачите, чи потрібно вам отримати відшкодування податку, чи сплатити податкову заборгованість
Якщо ви отримуєте відшкодування, гроші будуть перераховані безпосередньо на ваш банківський рахунок, якщо ви надали нам інформацію щодо свого рахунку.
Якщо ви маєте сплатити податки, ви можете зробити це через банківський жиро Податкової служби або за допомогою Swish. Ви можете знайти більше інформації про подання податкової декларації на сайті skatteverket.se/deklaration.
Якщо вам потрібна детальна інформація про подачу податкової декларації
Інші сторінки на сайті skatteverket.se містять більш детальну інформацію про податкову декларацію. Вона доступна лише шведською та інколи англійською мовою.
Якщо вам потрібна детальна інформація і ви не розумієте текст шведською чи англійською мовою, ви можете відвідати офіс обслуговування або зателефонувати до Інформаційного центру Податкової служби за номером 0771-567 567.
Kontakta oss
Aktuellt
-
Nya lagar och regler 2025
Vid årsskiftet börjar flera nya lagar och regler att gälla. Skatten sänks bland ...
-
Uppmärksammad guide för efterlevande
Nyligen släppte OECD, det internationella organet Organisationen för ekonomiskt ...
-
Skatteverket tar över utbetalning av lönegaranti
Den 1 februari tar Skatteverket över ansvaret för utbetalning av lönegaranti. Sy...
Tillsammans gör vi samhället möjligt